Пора подавать декларацию и получать деньги! (1)
Пора подавать декларацию и получать деньги!
vse-temu.org
Как вернуть переплаченный подоходный налог? Подробная инструкция и все изменения, о которых вам нужно знать в 2016 году!
Похожие материалы (по тегу)
Светлана Лев: «Женщины в Латвии бьются за мужчин, как на войне!»
Вдохните и будьте здоровы!
Куда отправить ребенка летом?
Жители Латвии, которые в 2015 году платили подоходный налог с населения (ПНН), могут получить обратно переплаченный ПНН за оправданные расходы. Такая возможность есть у наемных работников, а также у пенсионеров, получающих пенсию в размере, превышающем 235 евро. Но даже если ваша пенсия меньше, у вас есть возможность вернуть деньги за лечение.
Куда можно подать декларацию о доходах, чтобы вернуть переплаченный подоходный налог?
Служба государственных доходов (VID) напоминает, что с 1 марта жители Латвии могут подавать декларацию о полученных в 2015 году доходах как в электронном, так и в бумажном виде. В электронном виде к системе можно подключиться здесь.
Новость заключается в том, что с этого года можно подать декларацию не только в центрах обслуживания клиентов VID (в Риге по адресу улица Талеяс, 1), но и в 66 так называемых единых государственных и муниципальных центрах обслуживания клиентов по всей Латвии. Информация об адресах и времени работы единых центров обслуживания клиентов доступна на сайте
www.latvija.lv в разделе “Vienotie klientu apkalpošanas centri”.
Декларацию за 2015 год вместе с чеками и квитанциями, подтверждающими оправданные расходы, можно подать с 1 марта 2016 года до 16 июня 2019 года.
Центр обслуживания клиентов города Риги, Рижского района
Время работы: пн. 8.15 – 19.00; вт., ср., чт. 8.15 – 17.00; пт. 8.15 – 16.00
Адрес: Talejas iela 1, Rīga, LV-1978
Информационный телефон 67120000
Электронная почта:
VID.konsultanti@vid.gov.lv
Начиная с марта этого года в тур по Латвии отправился автобус Службы госдоходов с клетчатой желто-оранжевой буквой «e!» на борту. Разъезжают в нем по провинции работники VID, которые помогают сельским жителям заполнять декларацию в электроном виде. О времени прибытия микроавтобуса в вашу волость можно узнать в местной управе.
Какие услуги оказывают жителям работники единых центров обслуживания клиентов?
Здесь принимают годовые декларации о доходах, оформленные на бумаге, или помогают посетителям заполнить декларацию в электронном виде. Если вы не знаете, как работать с системой электронного декларирования (EDS), работники центров вас должны научить этому. В этих центрах также принимают заявления на электронные налоговые книжки, регистрируют или аннулируют льготы по подоходному налогу с населения.
Какие документы необходимо взять с собой, отправляясь в единый центр обслуживания клиентов, чтобы заполнить декларацию?
Чтобы подать декларацию о годовых доходах, на консультацию надо взять с собой паспорт или выданное Управлением по делам гражданства и миграции удостоверение личности (ИД-карту). Также надо помнить имя пользователя и пароль для своего интернет-банка и иметь при себе калькулятор кодов или карточку кодов, чтобы войти в свой интернет-банк. И самое главное – подтверждающие ваши оправданные расходы документы (чеки, квитанции и так далее).
Если человек не является пользователем интернет-банка, в едином центре обслуживания клиентов можно получить имя пользователя и пароль, с помощью которых можно подключиться к VID EDS-системе и использовать все доступные в ней электронные услуги.
Почему подавать декларацию в электронном виде удобнее?
Подача декларации в электронном виде, используя систему EDS, намного проще и удобнее потому, что в ней автоматически отражается вся имеющаяся в распоряжении СГД информация о налогоплательщике. Полученные налогоплательщиком доходы, необлагаемые доходы, информация от кредитных учреждений о совершенных взносах в пенсионные фонды, информация от страховых обществ о совершенных взносах за услуги страхования жизни, а также перенесенные из предыдущих лет оправданные расходы за образование и медицинские услуги – все эти сведения тут же отразятся в вашей электронной декларации. Также, начиная с 2016 года, в декларации автоматически будет отражаться информация, которую о произведенных лицом платежах за образование в Службу госдоходов будут подавать учебные заведения.
ПРИМЕРЫ
■ Человек с января до июня не работал, а с 1 июля был трудоустроен, как наемный работник. На рабочем месте к его зарплате применили необлагаемый минимум за шесть месяцев (с июля по декабрь – 450 евро). При подаче годовой декларации применяется годовой необлагаемый минимум к его зарплате – 900 евро. Образовавшуюся переплату – 23% от 450 евро, то есть 103,50 евро можно вернуть из госбюджета обратно на счет человека.
■ На иждивении отца весь год находился ребенок, но об этом не было сделано записи в его электронной налоговой книжке. Поэтому при начислении ему зарплаты льгота за иждивенца не применялась. При подаче годовой декларации учитывается годовой размер льготы за иждивенца – 1980 евро. Образовавшуюся переплату – 23% от 1980 евро, то есть 455,40 евро, можно вернуть из госбюджета обратно на счет отца.
■ Человек в течение года купил полис страхования здоровья за 170 евро, заплатил за медицинские услуги 40 евро и за лечение зубов 110 евро. Подтвердив все эти расходы чеками, он может вернуть 23% от уплаченной суммы: (170 + 40) евро + 110 евро, то есть 73,60 евро.
■ Человек, чьи облагаемые доходы больше 3415 евро в год, в течение 2015 года производил взносы в частный пенсионный фонд в размере 30 евро в месяц. При заполнении годовой декларации показав эти произведенные им взносы, 23% от них можно вернуть обратно из бюджета. 30 евро х 12 месяцев = 360 евро. 23% от 360 евро – 82,80 евро.
Кто не может претендовать на возврат налогов?
Тот, кто в 2015 году не платил подоходный налог с населения. Например, пенсионеры, пенсия которых меньше 235 евро в месяц. А также те жители, которые в 2015 году были только работниками микропредприятий или покупали патент (его покупают люди, которые ведут хозяйственную деятельность в определенной профессии или собирают для продажи дары природы – грибы, ягоды, лекарственные растения).
Не могут рассчитывать на возврат переплаченного налога физические лица, которые платят ПНН по пониженной ставке.
Что такое оправданные расходы?
■ Плата за образование, повышение квалификации, получение специальности самим плательщиком ПНН, а также членами его семьи (когда они являются резидентами ЛР или любого государства ЕС). Плата за медицинские услуги и стоматологию. Плата за покупку медицинского страхового полиса в страховых обществах, действующих на основании Закона о страховых обществах и надзоре за ними.
■ Ваши пожертвования и подарки в бюджетные учреждения, или организации, которым присвоен статус организации общественного блага.
■ Расходы авторов научных, литературных и художественных работ, открытий, изобретений и промышленных образцов, которые связаны с этими работами и открытиями и за которые их авторы получили гонорар. Вид, размер и порядок применения этих расходов определяет Кабинет министров.
■ Взносы в частные пенсионные фонды в Латвии или других странах ЕС, которые не превышают 10 % от годового облагаемого налогом дохода (брутто).
■ Страховые взносы по договору страхования жизни (с накоплением средств), размер которых не превышает 10% от годового брутто-дохода в страховые общества, действующие на основании латвийского закона о страховых обществах или зарегистрированные в других государствах ЕС.
Обратите внимание, что в сумме сделанные пожертвования, взносы в частный пенсионный фонд и по договору страхования жизни не должны превышать 20% от размера облагаемого налогом дохода.
ВАЖНО. Также можно вернуть деньги, если не применен весь годовой необлагаемый минимум, либо все льготы за находящихся на иждивении лиц, или дополнительные льготы для инвалидов, репрессированных лиц, участников движения национального сопротивления.
Почему может оказаться, что к вашим доходам не был применен годовой необлагаемый минимум?
В 2014 году в Латвии отменили бумажные налоговые книжки и ввели электронные налоговые книжки. Сразу после этого у наемных работников могли возникнуть проблемы.
Оказывается, информация о том, что человеку положены те или иные льготы по подоходному налогу, в электронных налоговых книжках автоматически не отражается. Человек сам должен ознакомиться со своей налоговой книжкой в электронном виде (она есть в EDS-системе) и сам должен внести в нее информацию о себе. Например, вписать находящихся на иждивении детей или сделать отметку об имеющейся группе инвалидности.
Если по какой-то причине наемный работник не может справиться с этой задачей (например, просто не умеет пользоваться компьютером), советуем обратиться за помощью к своему работодателю или в Службу госдоходов.
Если в 2015 году вышло так, что в вашей налоговой книжке не было отметок о праве на льготы, вернуть переплаченный подоходный налог можно, подав декларацию о доходах. Точно также еще можно вернуть налоги за 2013 и 2014 годы. Имейте в виду, что за каждый год надо подавать отдельную декларацию.
Есть и еще варианты, почему в налоговой книжке может не указываться информация о праве на льготы. Скажем, человек не хочет, чтобы его работодатель знал, что у него имеется инвалидность. Как подчеркивает VID, если человек не желает, чтобы работодатель видел, например, информацию о его инвалидности, отметку об этом в электронной налоговой книжке можно не делать, а полагающуюся лицу льготу по подоходному налогу можно получить, подав в следующем году декларацию о доходах.
Какой необлагаемый минимум применялся для доходов физических лиц в 2015 году?
Необлагаемый минимум – размер дохода, с которого не берется подоходный налог.
Общий необлагаемый минимум – 75 евро в месяц или 900 евро в год.
Для пенсий это 235 евро в месяц или 2820 евро в год. То есть с той части пенсии, которая больше 235 евро, берут ПНН. Причем в качестве дохода считают пенсию + доплату за стаж до 1 января 1996 года.
Льгота по подоходному налогу за иждивенца – 165 евро в месяц или 1980 евро в год за каждого человека, также и для родителей, у которых дети (до 19 лет) работают во время летних каникул.
Дополнительные льготы по подоходному налогу инвалидам:
■ 154 евро в месяц, или 1848 евро в год инвалидам 1-й и 2-й групп,
■ 120 евро в месяц, или 1440 евро в год инвалидам 3-й группы.
■ Дополнительная льгота политически репрессированным лицам – 154 евро в месяц, или 1848 евро в год.
Собираем деньги за детские кружки по интересам!
Начиная с 2017 года при подаче годовой декларации можно будет вернуть деньги и за детские кружки по интересам. Поэтому уже в этом году собирайте чеки, квитанции и распечатки из интернет-банка, подтверждающие оплату образовательных кружков. Платежный документ обязательно должен быть оформлен на плательщика ПНН или члена его семьи. И содержать имя, фамилию и персональный код, а также название кружка.
Возврат налога полагается за те кружки, которые предлагает образовательное учреждение, а также за кружки, которые предлагает другое юридическое или физическое лицо, не зарегистрированное в образовательном регистре, однако у него имеется выданная самоуправлением специальная лицензия на деятельность кружка.
Узнать, является ли учреждение, которое организует кружок, образовательным, можно на сайте viis.lv. В свою очередь по поводу выданной самоуправлением лицензии можно поинтересоваться в соответствующем самоуправлении. Например, в Риге на портале e-skola.lv.
Благодарим специалистов VID за помощь в подготовке этой статьи.
Кто может считаться иждивенцем для плательщика ПНН?
Льгота за иждивенца положена плательщику налога (одному из тех, у кого на содержании находятся иждивенцы) за следующих лиц, если этим лицам не назначена пенсия и они не получают пенсию на основании Закона о государственных пенсиях или пенсию других государств, за исключением пенсии по потере кормильца:
а) несовершеннолетние дети,
б) дети до 24 лет, пока они получают общее, профессиональное, высшее или специальное образование,
в) внуки или взятые на воспитание дети, если с их родителей нет возможности удержать алименты, и тоже до тех пор, пока они получают общее, профессиональное, высшее или специальное образование и не достигли 24 лет,
г) несовершеннолетние братья и сестры, а также братья и сестры до тех пор, пока они получают общее, профессиональное, высшее или специальное образование и не достигли 24 лет, если у них нет работоспособных родителей,
д) несовершеннолетние дети, находящиеся на попечении неработающего супруга,
е) лица, находящиеся на попечительстве плательщика ПНН,
ж) до 31 декабря 2015 года – супруг, родители, бабушки, дедушки.
Могут ли вернуть часть подоходного налога с зарплаты работающие пенсионеры?
Если пенсионер продолжает работать, то с его зарплаты высчитывается подоходный налог, без применения к ней необлагаемого минимума. То есть ПНН снимается с полной суммы зарплаты. Однако если ваша пенсия меньше 235 евро, то вы не используете в полной мере полагающийся каждому пенсионеру годовой необлагаемый минимум – 2820 евро. Поэтому вы можете вернуть переплаченный подоходный налог с зарплаты в размере неиспользованного необлагаемого минимума для пенсии. Для этого вам надо подать годовую декларацию о доходах.
Можно ли вернуть деньги за покупку лекарств?
В оправданные расходы на использование медицинских и лечебных услуг НЕЛЬЗЯ включать:
■ расходы на приобретение оптических изделий для коррекции остроты зрения (очков и линз);
■ расходы на приобретение лечебных средств (лечебных препаратов, лекарств и витаминов), медицинских устройств и товаров, за исключением использованных на предоставление услуги здравоохранения лечебных средств, медицинских устройств и товаров, за которые не платят из средств больничной кассы. Например, в оправданные расходы на лечение МОЖНО включить расходы на вакцинацию, которые также включают расходы на одноразовые шприцы и приобретение вакцины.
Все ли чеки оплатят?
За 2015 год можно вернуть 23% от суммы поданных чеков за лечение и образование. Следует иметь в виду, что при декларировании оправданных расходов на образование и медицинские услуги и покупку полиса страхования здоровья в 2015 году норма оправданных расходов составляет 213,43 евро.
Ограничение оправданных расходов не относится:
■ к расходам на плановые операции,
■ к стоматологическим услугам (включая зубопротезирование).
Эти расходы в год таксации вычитаются из облагаемого дохода плательщика в полном размере. И с них можно вернуть 23%.
Например, если налогоплательщик в течение года таксации заплатил за плановую операцию 600 евро, то вся сумма включается в оправданные расходы года таксации. С нее можно вернуть 23%.
Превышающие норму расходы на образование и лечение, за исключением расходов на плановые операции и стоматологические услуги, переносятся на следующие пять лет таксации. Это происходит также в случае, если у физического лица в год таксации не было налогооблагаемых доходов.
За 2015 год можно вернуть 23% от выплат по вкладам в фонды, покупку накопительного полиса страхования жизни, пожертвований или взносов в частный пенсионный фонд. Если производились все эти выплаты, то максимально можно вернуть 20% от их суммы.
Можно ли вернуть ПНН за учебу и лечение за границей?
В оправданные расходы можно включить расходы на образование (в том числе и дистанционное) только в странах ЕС и Европейской экономической зоны. Что касается медицинских услуг, то плательщик налога может включить сюда документы, подтверждающие расходы на лечение в любой стране.
Подтверждающие оплату полученных за границей услуг документы, заполненные на иностранном языке, необходимо перевести на латышский язык. Если плательщик налога понимает иностранный язык, он может сам их перевести и подтвердить правильность перевода.
Можно ли вернуть деньги за расходы других членов семьи, не являющихся плательщиками подоходного налога с населения? Например, за лечение пенсионера, с пенсии которого не платится ПНН.
Да, можно. К декларации можно приложить чеки за лечение, стоматологию, образование, и покупку медицинского полиса для супруга, ребенка, внука, кого-то из родителей или дедушек и бабушек.
Также можно включить в свою декларацию взносы в частный пенсионный фонд или покупку плиса страхования жизни (накопительного) для своего супруга.
Оправданные расходы каждого лица можно вычесть из облагаемого дохода только один раз, не превышая максимальную норму 213,43 евро в 2015 году. Это означает, что если за лицо, которое само не является налогоплательщиком, в течение года таксации уплачено за учебу в высшей школе 600 евро, то в оправданные расходы кого-то одного из членов семьи включается 213,43 евро.
Ольга КОНТУС,
olga.kontus@mk-lat.lv
