Лизинг– совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

В зависимости от срока различают следующие виды аренды:

- рейтинг (краткосрочная аренда) - сроком от 1 дня до 1 года;

- хайринг (среднесрочная аренда) - сроком от 1 года до 3 лет;

- лизинг (долгосрочная аренда) - сроком от 3 лет до 20 лет и более.

Л- долгосрочная аренда машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора в целях их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

Предмет лизинга- любые не потребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга не могут бытьземельные участки и другие природные объекты, имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Основными формами лизинга являются внутренний лизинг и международный лизинг. При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации. При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации.

ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ— физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЬ— физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

После завершения срока контракта лизингополучатель может:

1. Купить объект сделки по остаточной стоимости;

2. Заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке;

3. Вернуть объект сделки лизинговой компании.

Схема с лекции:

Этапы формирования лизинговых правоотношений:

1.                  Установление отношений между будущим лизингополучателем и продавцом (условия поставки, цена);

2.                  Потенциальный л-получатель обращается к продавцу;

3.                  Л-датель анализирует заявку потенциального л-получателя;

4.                  Л-датель решает вопрос финансирования, заключает договор;

5.                  На основе договора л-датель закупает у поставщика;

6.                  Страхование лизинговой операции (имущественных интересов);

7.                  Передача имущества;

8.                  Погашение платежей получателем;

9.                  По окончании сроков продление договора, выкуп имущества, возврат имущества.

1.                  Размер лизинговых платежей:

·                    аннуитетные платежи,

·                    уменьшающиеся,

·                    увеличивающиеся;

2.                  Периоды:

·                    ежегодно,

·                    ежеквартально,

·                    ежемесячно,

·                    еженедельно,

·                    в определенные договором конкретные числа месяца;

3.                  Форма лизинговых платежей:

·                    денежная,

·                    компенсационная (осуществляется продукцией, услугами),

·                    смешанная;

4.                  Страхователь:и л-датель и л_получатель????

5.                  Состав лизингового платежа:

·                    амортизация предмета лизинга за весь срок договора лизинга,

·                    плата за доп. услуги л-дателя (в т.ч страхование),

·                    вознаграждение л-дателя,

·                    компенсация,

·                    налог на имущество (отражается на балансе л-дателя).

При проведении лизинговой операции существует ряд рисков: риск наложения ареста на имущество; изъятия в доход бюджета; риск плохого обслуживания оборудования или имущества; риск невыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных товаров; денежные расходы и время, потраченные на возврат и передачу имущества. Поэтому участники сделки, как правило, страхуются от любого подобного рода рисков. При этом используют различные методы преодоления рисков невозврата, включая страхование остаточной стоимости, обязательства арендатора по продаже имущества и другие.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 23 - 23. СВОПЫ. Виды свопов. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
Часть 24 - 24. Процентные СВОПы. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
Часть 25 - 25. Лизинг. Роль коммерческого банка в лизинговых операциях
Часть 26 - 26. Факторинг, форфейтинг. Роль коммерческого банка.
Часть 27 - 27. Трастовые операции коммерческих банков
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

Свопы – соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем определенными платежами или базовыми активами. Служат инструментами для:

- улучшения условий привлечения и размещения средств;

- снижения расходов по формированию портфеля с требуемыми характеристиками;

- повышения ликвидности и ценовой эффективности рынка.

Различают:

·         Биржевой своп (ММВБ);

·         Внебиржевой своп (инвестиционные компании, создают дополнительные условия под конкретного клиента).

Виды свопов:

·         Процентный;

·         Валютный;

·         Своп на акции;

·         Своп на драг. металлы и т.д.

Процентный своп (англ. en:interest rate swap, IRS) — производный финансовый инструмент в форме соглашения между двумя сторонами об обмене процентными платежами на определенную, заранее оговоренную условную сумму. Фактически, это соглашение о том, что в определенную дату одна сторона заплатит второй стороне фиксированный процент на определенную сумму и получит платеж на сумму процента по плавающей ставке (например по ставке LIBOR) от второй стороны. На практике такие платежи неттингуются и одна из сторон выплачивает разницу указанных выше платежей.

В сделке IRS каждый контрагент обязуется платить фиксированную или плавающую ставку, выраженную в той или иной валюте, в пользу другого контрагента. Фиксированная или плавающая ставка умножается на условную основную сумму (скажем, 1 млн долл. США). Обмен этой условной суммой между контрагентами, как правило, не осуществляется, она используется только для расчета размеров процентных денежных потоков, подлежащих обмену.

Причины заключения свопа:

- разнонаправленные ожидания относительно направления движения процентных ставок.

- возможность эмитировать задолженность под более низкую ставку.

Также различают:

·         Интервальный своп – процентный своп, предполагающий уплату номинальной плавающей ставки, рассчитанной на 1 срок и получение плавающей ставки, рассчитанной на другой срок.

·         Квантосвоп – размер выплат привязывается к 1 валюте, а выплаты – к другой.

·         Повышающий/понижающий – ставка меняется в течение всего срока.

·         Своп с отсрочкой – размер ставки определяется не в начале, а в конце каждого периода.

·         Своп со встроенным опционом – возможно досрочно закрыть сделку.

·         Бивалютный – промежуточные выплаты в разных валютах.

Свопы широко используются для:

-  хеджирования (страхования от валютных рисков) операций с активами и пассивами;

- изменения ценовых параметров финансирования;

- привлечения финансирования по выгодным ставкам;

- замены платежей в соответствии с характером поступлений.

Коммерческие банки являются субъектами денежно-кредитной политики. Свопы являются наиболее гибким инструментом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 22 - 22. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
Часть 23 - 23. СВОПЫ. Виды свопов. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
Часть 24 - 24. Процентные СВОПы. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
Часть 25 - 25. Лизинг. Роль коммерческого банка в лизинговых операциях
Часть 26 - 26. Факторинг, форфейтинг. Роль коммерческого банка.
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

Свопы – соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем определенными платежами или базовыми активами. Служат инструментами для:

- улучшения условий привлечения и размещения средств;

- снижения расходов по формированию портфеля с требуемыми характеристиками;

- повышения ликвидности и ценовой эффективности рынка.

Различают:

·  Биржевой своп (ММВБ);

·  Внебиржевой своп (инвестиционные компании, создают дополнительные условия под конкретного клиента).

Виды свопов:

·  Процентный;

·  Валютный;

·  Своп на акции;

·  Своп на драг. металлы и т.д.

Причины заключения свопа:

- разнонаправленные ожидания относительно направления движения процентных ставок.

- возможность эмитировать задолженность под более низкую ставку.

Также различают:

·  Интервальный своп – процентный своп, предполагающий уплату номинальной плавающей ставки, рассчитанной на 1 срок и получение плавающей ставки, рассчитанной на другой срок.

·  Квантосвоп – размер выплат привязывается к 1 валюте, а выплаты – к другой.

·  Повышающий/понижающий – ставка меняется в течение всего срока.

·  Своп с отсрочкой – размер ставки определяется не в начале, а в конце каждого периода.

·  Своп со встроенным опционом – возможно досрочно закрыть сделку.

·  Бивалютный – промежуточные выплаты в разных валютах.

Свопы широко используются для:

-  хеджирования (страхования от валютных рисков) операций с активами и пассивами;

- изменения ценовых параметров финансирования;

- привлечения финансирования по выгодным ставкам;

- замены платежей в соответствии с характером поступлений.

Коммерческие банки являются субъектами денежно-кредитной политики. Свопы являются наиболее гибким инструментом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 21 - 21. Валютные операции коммерческих банков.
Часть 22 - 22. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
Часть 23 - 23. СВОПЫ. Виды свопов. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
Часть 24 - 24. Процентные СВОПы. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
Часть 25 - 25. Лизинг. Роль коммерческого банка в лизинговых операциях
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

Общей тенденцией развития банковских систем рыночного типа является универсализация деятельности банков, которая проявляется в расширении их присутствия на рынке ценных бумаг. Российские банки превратились в крупнейших операторов финансового рынка, на их долю приходится значительная доля портфелей ценных бумаг, сосредоточенных у институциональных инвесторов.

Операции коммерческих банков с ценными бумагами

Коммерческие банки могут выступать эмитентами ценных бумаг. Право эмиссии собственных акций и облигаций получают те коммерческие банки, которые организованы в форме акционерных обществ.

Выпускать депозитные сертификаты и векселя может любой коммерческий банк вне зависимости от того, в какой организационной форме он создан.

·                    Эмиссионные операции с ценными бумагами:

Заинтересованность коммерческих банков в эмиссии собственных акций и их размещение на открытом рынке объясняются целым рядом обстоятельств, среди которых ведущее место занимает нарастающая инфляция, которая постоянно обесценивает собственные капиталы банка и одновременно обуславливает резкое увеличение неуправляемых депозитов (остатков на расчетных и депозитных счетах), что ведет к нарушению обязательных нормативов Центрального Банка и подрывает устойчивость самого банка. Растущая инфляция лишает банки возможности привлекать долгосрочные депозиты и поэтому для осуществления относительно долгосрочных вложений банки во всё возрастающих размерах должны использовать собственный капитал. Кроме того, высокие котировки банковских акций рассматриваются самими банками как способ упрочить свои позиции на рынке, расширить среду влияния и привлечь новых клиентов.

Регистрация и продажа банком-эмитентом 1-гo выпуска акций освобождаются от обложения налогом на операции с ценными бумагами. Выпуск акций для увеличения уставного фонда (капитала) банка, т.е. повторный выпуск, допускается лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных акций. Размещение акций повторного выпуска может осуществляться путем закрытой подписки или путем первичной публичной продажи.

Процедура выпуска ценных бумаг коммерческими банками включает в себя следующие этапы:

·                    Принятие банком-эмитентом решения о выпуске.

·                    Подготовка проспекта эмиссии.

·                    Регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии.

·                    Издание проспекта эмиссии.

·                    Реализация ценных бумаг.

·                    Регистрация итогов выпуска.

·                    Публикация итогов выпуска.

Основная цель операций по купле-продаже собственных акций — поддержание их рыночного курса. Рыночный курс акций отражает положение банка на рынке, его устойчивость и рентабельность.

Падение курса служит сигналом наметившихся неблагоприятных тенденций в развитии данного банка и может спровоцировать не только сброс его акций акционерами, но и массовый отток вкладов из банка, что окажет на него пагубное воздействие. Поэтому банки в случае снижения курса их акций активно скупают их на вторичном рынке и часто несут при этом значительные потери.

·                    Инвестиционные операции (банковские инвестиции):

Под банковскими инвестициями обычно понимают вложения средств в ценные бумаги со сроком погашения более 1 года, преследующие цель получения прибыли.

Если банк приобретает несколько видов ценных бумаг различных эмитентов, т.е. его вложения диверсифицированы, то можно говорить о банковском портфеле инвестиций.

Управление портфелем ценных бумаг включает в себя планирование, анализ и регулирование состава портфеля, деятельность по его формированию и поддержанию с целью достижения поставленных перед портфелем целей при сохранении необходимого уровня его ликвидности и минимизации расходов, связанных с ним.

Можно выделить следующие цели банковских инвестиций:

·                    сохранность и приращение капитала;

·                    приобретение ценных бумаг, которые могут использоваться для расчетов;

·                    спекулятивная игра на колебаниях курсов;

·                    расширение сферы влияния;

·                    доступ через ценные бумаги к определенной продукции, услугам, правам.

Принято различать 2 вида стратегии банка — пассивную и агрессивную. Пассивная или выжидательная стратегия имеет целью обеспечить получение стабильного и устойчивого дохода на уровне, приближённом к среднерыночному. При пассивной стратегии обычно используется метод «лестницы» или метод «штанги». Первый метод основан на покупке бумаг различной срочности с равномерным их распределением в пределах выбранного банком срока инвестирования. Метод «штанги» означает, что подавляющая часть инвестиций направляется банком в очень краткосрочные бумаги, обеспечивающие высокую ликвидность портфеля в целом и в достаточно ценные долгосрочные бумаги, позволяющие получать высокий доход. Среднесрочные бумаги при таком методе составляют очень незначительную часть портфеля.

·                    Трастовые операции коммерческих банков с ценными бумагами:

Под трастовыми операциями понимают такие операции, при совершении которых банки выступают в роли доверенного лица своих клиентов. Среди множества возможных вариантов доверительных операций с ценными бумагами в практической деятельности отечественных коммерческих банков наибольшее распространение получили следующие:

Управление активами по поручению клиентов. К этой группе операций относятся: покупка по поручению клиента и за его счет ценных бумаг, формирование портфеля ценных бумаг в соответствии с указанием клиента, продажа ценных бумаг по поручению клиента.

Первичное размещение ценных бумаг — посредничество в организации выпуска и первичное размещение ценных бумаг, расчеты по ценным бумагам по поручению клиента.

Ведение реестра акционеров и регистрация сделок с ценными бумагами. К этой услуге обычно прибегают акционерные общества, насчитывающие значительное количество акционеров.

Выплата ежегодного дохода акционерам. Выплата осуществляется либо наличными, либо путем перечисления на указанные акционерами счета. Банки могут брать на себя реинвестирование доходов по акциям и другим ценным бумагам, а также по поручению клиента производить выплату дивиденда акциями.

Депозитное обслуживание, открытие и ведение счетов «депо». Как депозитарий банк хранит денежные активы и ценные бумаги, осуществляет все расчеты и операции с ценными бумагами, обеспечивает их сохранность и т.п.

·                    Операции РЕПО:

Под операцией PEПO понимается срочная сделка по продаже ценных бумаг с обязательством последующего выкупа через определенный срок по заранее оговоренной цене.

Операции РЕПО в зависимости от срока проведения операции классифицируются следующим образом:

«РЕПО с фиксированной датой» предусматривают, что сторона, выступающая в роли заемщика, обязуется выкупить ценные бумаги к заранее оговоренной дате. «Открытые РЕПО» предполагают, что выкуп ценных бумаг может быть осуществлен в любое время, либо в любое время после определенной даты. Сделки РЕПО различают и по порядку движения ценных бумаг. В данном случае речь идет о месте, где будут храниться ценные бумаги.

Первый вариант заключается в том, что ценные бумаги, купленные в первой части РЕПО, переводятся покупателю ценных бумаг. В этом случае покупатель минимизирует свой кредитный риск.

Второй вариант предусматривает перемещение ценных бумаг в пользу третьей стороны.

Третий вариант отличается от 2-х предыдущих тем, что ценные бумаги остаются у их продавца по первой части договора РЕПО, который становится хранителем ценных бумаг для покупателя.

Данный вид РЕПО называется «доверительное РЕПО» и характеризуется минимальными издержками по переводу ценных бумаг, но самым высоким уровнем кредитного риска.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 20 - 20. Постимпортное финансирование.
Часть 21 - 21. Валютные операции коммерческих банков.
Часть 22 - 22. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
Часть 23 - 23. СВОПЫ. Виды свопов. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
Часть 24 - 24. Процентные СВОПы. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, чтосвязано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций. Все валютные операции проводятся исключительно через систему уполномоченных коммерческих банков.

Выделяют следующие виды валютных операций:

·                    Валютные операции банков по международным расчетам, связанные с экспортом или импортом товаров и услуг

·                    Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Для проведения международных расчетов, коммерческий банк должен открыть в иностранных банках и банках своей страны специальные корреспондентские счета.

·                    Валютные операции банков по поводу привлечения денежных средств. К таким относится привлечение межбанковских депозитов, депозитов юридических и физических лиц, выдача кредитов, а также их размещение на межбанковском рынке.

·                    Неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетам экспорта или импорта товаров и услуг. К неторговым операциям относится также покупка и продажа валюты, выпуск и обслуживание пластиковых карт и др.

·                    Конверсионные операции банков подразумевают сделки по покупке или продаже иностранной валюты на валюту Российской Федерации. Такие сделки чаще всего исполняются в день их заключения (сделки типа Today), существуют также сделки Tomorrow (дата валютирования – следующий рабочий день), сделки типа Spot (дата валютирования – второй рабочий день после сделки).

·                    Валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов. Данный вид операций подразумевает открытие счета для физического или юридического лица в валюте и выполнение различных действий со счетом.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 19 - 19. Платежное поручение, платежное требование, инкассо, как формы безналичных расчетов.
Часть 20 - 20. Постимпортное финансирование.
Часть 21 - 21. Валютные операции коммерческих банков.
Часть 22 - 22. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
Часть 23 - 23. СВОПЫ. Виды свопов. Роль коммерческих банков при проведении операции со свопами.
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

Проведение оплаты в пользу продавца (бенефициара по аккредитиву, отрытому  банком) за счет средств банка и предоставление клиенту-покупателю (приказодателю аккредитива) отсрочки в погашении расходов банка. Оплату и предоставление отсрочки обычно производит иностранный банк.

 Постимпортное финансирование осуществляется в формеаккредитиваили гарантиив пользу иностранных поставщиков или в форме кредита(недокументарная форма финансирования).

Преимущества

·                    Продавец получает денежные средства сразу после отгрузки, что фактически является оплатой по факту поставки, и соответственно не возникают отношения товарного кредита. Замена товарного кредита на кредит банковский может являться более дешевым видом финансирования. Кроме того, продавец далеко не всегда готов предоставлять отсрочку платежа покупателю.

·                    Клиент не отвлекает оборотные средства до момента завершения торгового цикла.

·                    Более низкая стоимость финансирования по сравнению с коммерческим кредитом.

·                    Снижение коммерческих и финансовых рисков клиента при проведении операций с зарубежными поставщиками.

Условия

·                    Возможность открытия импортного аккредитива, подтверждаемого и исполняемого иностранным банком, и готовность последнего предоставить финансовую услугу.

·                    Положительная оценка финансового состояния клиента-импортера и его предмета залога.

·                    Положительная оценка бизнес-проекта клиента.

·                    Оплата комиссий и отсутствие задолженности по предыдущим операциям.

Комиссии

·                    Аналогично открытию документарных и резервных аккредитивов без предоставления финансового покрытия.

·                    Оплата комиссий иностранного банка за предоставление услуг (авизование, подтверждение, исполнение аккредитива и непосредственно услуги пост-импортного финансирования).

Механизм

1.                  Продавец и покупатель заключают контракт, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов.

2.                  Банк выпускает аккредитив в пользу Продавца через финансирующий банк, он же подтверждающий банк.

3.                  Продавец, после получения аккредитива, осуществляет отгрузку товара в пользу покупателя и представляет в финансирующий банк документы по аккредитиву.

4.                  Финансируюший банк проверяет документы и, если они соответствуют условиям аккредитива, осуществляет платеж в пользу продавца за счет собственных средств, таким образом предоставляя финансирование Банку.

5.                  После осуществления платежа документы передаются покупателю.

6.                  Покупатель погашает кредит и проценты по нему Банку в соответствии с договором, а Банк в свою очередь погашает кредит и проценты финансирующему банку.

После истечения указанного срока отсрочки клиент предоставляет банку финансовое покрытие по импортному аккредитиву, производится погашение задолженности перед иностранным банком, а также оплата его комиссий за финансирование. 

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 18 - 18. Аккредитив, как форма безналичных расчетов.
Часть 19 - 19. Платежное поручение, платежное требование, инкассо, как формы безналичных расчетов.
Часть 20 - 20. Постимпортное финансирование.
Часть 21 - 21. Валютные операции коммерческих банков.
Часть 22 - 22. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

·                    Расчёты платёжными поручениями;

·                    Расчёты по аккредитивам;

·                    Расчёты чеками;

·                    Расчёты по инкассо;

·                    Расчёты платёжными требованиями.

Платёжное поручение— это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. К лицам, не имеющим счёта, по п.2 ст.863 ГК РФ применяются те же правила, что и к владельцам счета. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк).

В соответствии с п.2.6 Положения ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов ФЛ в РФ», на основании заявления физического лица может быть сформировано заявление на периодическое перечисление денежных средств банком (долгосрочное платёжное поручение).

Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня банка;

4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке из счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

·                    за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;

·                    в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

·                    в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

·                    в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Общий срок осуществления безналичных расчётов не должен превышать:

·                    два операционных дня в пределах территории субъекта РФ;

·                    пять операционных дней в пределах территории РФ.

Платёжное поручение составляется на бланке — форма 0401060.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счёте плательщика, а также, если договором банковского счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Инкассо‑ посредническая банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо— это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо— это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.

Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке.

Недостатки инкассовой формы расчетов:

·                    Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;

·                    Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра).

Платёжное требование— это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика (т.е. согласие на оплату). Различают платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Инкассовое поручениеявляется расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (ФНС, ГТК, ЦБ);

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 17 - 17. Расчетные операции коммерческих банков. Виды банковских счетов, основные формы безналичных расчетов
Часть 18 - 18. Аккредитив, как форма безналичных расчетов.
Часть 19 - 19. Платежное поручение, платежное требование, инкассо, как формы безналичных расчетов.
Часть 20 - 20. Постимпортное финансирование.
Часть 21 - 21. Валютные операции коммерческих банков.
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

Аккредити́в — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платёж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

По своей сути он является гарантией законности и безопасности осуществления любой сделки. Оформив аккредитив, клиент (покупатель) тем самым поручает банку перевести обусловленную сумму денег на счет другого лица (продавца), которое выполнило и документально подтвердило свои обязательства по договору.

В соответствии с Положениями Центрального Банка РФ банками могут открываться следующие виды аккредитива:

1.                  покрытый (депонированный) аккредитив;

2.                  непокрытый (гарантированный) аккредитив;

3.                  отзывный аккредитив;

4.                  безотзывный аккредитив;

5.                  подтвержденный аккредитив (отзывный или безотзывный).

Покрытый аккредитив (депонированный)– это когда при открытии аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый аккредитив (гарантированный)– это когда при открытии аккредитива банк-эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывный аккредитив– это аккредитив, который может быть отменен только с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств на изменения условий. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

Подтвержденный аккредитив (отзывный или безотзывный)– это аккредитив, при исполнении которого исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в нем суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив. Порядок подтверждения определяется по соглашению между банками.

В настоящее время существуют и еще несколько видов аккредитивов, являющихся как бы разновидностями описанных выше:

Аккредитив с красной оговоркой— это аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести выплату аванса поставщику товара (бенефицианту - получателю средств) в конкретно оговоренной сумме до представления им всех торговых документов, то есть до отгрузки товара или оказания услуги.

Револьверный аккредитив— это аккредитив, открываемый на части платежей из общей суммы по контракту, автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Револьверный аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью цикличного снижения суммы контракта.

Преимущества применения аккредитива:

- для покупателя он является гарантией приобретения услуг или товаров надлежащего качества;

- для продавца, он выступает гарантией получения всей суммы денежных средств от покупателя;

- отсутствует нужда в осуществлении предоплаты или оплаты частями;

- соблюдение условий, которые согласованы в договоре, обязательно контролируется третьими лицами, которыми выступают банки;

- если сделка по определенным причинам не осуществилась, то денежные средства в полном объеме возвращаются покупателю.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 16 - 16. Собственный капитал Банка. Структура, функции
Часть 17 - 17. Расчетные операции коммерческих банков. Виды банковских счетов, основные формы безналичных расчетов
Часть 18 - 18. Аккредитив, как форма безналичных расчетов.
Часть 19 - 19. Платежное поручение, платежное требование, инкассо, как формы безналичных расчетов.
Часть 20 - 20. Постимпортное финансирование.
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам. Под расчётными операциям коммерческого банка понимается:

·                     исполнение приказов (поручений) клиентов банка:

·                                             об оплате работ, товаров, услуг поставщикам,

·                                             о погашении задолженности бюджету по налогам,

·                                             о погашении других задолженностей;

·                     зачисление на счета клиентов поступающих денежных средств;

·                     операции по ведению хозяйственной деятельности самого банка;

·                     межбанковские расчёты как внутри страны, так и с зарубежными странами.

К расчетным операциям осуществляемых коммерческими банками относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям, чекам, аккредитивам, векселям и кредитным карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершенствования, установленные ЦБ РФ, обязательны для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать необходимые реквизиты.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений.

Расчетный чек – документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита.

Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют сами коммерческие банки и их учреждения. РКЦ контролирует правильность и полноту завершения расчетов (взаимная выверка счетов). Для нормального проведения расчетов КБ должны поддерживать кредитовые остатки на своих счетах. Банки и РКЦ несут ответственность за допускаемые нарушения, однако подача жалобы или иска не приостанавливает проведение операций, но предусматривает определенные штрафные санкции. Организация расчетов должна отвечать требованиям надежности, предсказуемости и оптимальности сроков платежей. Однако на современном этапе развития осуществление расчетов имеет ряд сложностей (оформление дополнительной документации КБ, слабое техническое обеспечение РКЦ, большое количество документов в действующих 4 формах расчетов, несанкционированный доступ к информации). Системы расчетов в ЦБ РФ и КБ постоянно совершенствуются: унифицируются формы расчетов, осуществляются стандартизация и типизация расчетно-платежных документов, ЦБ РФ создает электронную систему платежей призванную сократить время проведения расчетов и обилие бумажных документов.

Обычно используется формулировка расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

Виды счетов.

Банки открываютв валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Текущие счетаоткрываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счетаоткрываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счетаоткрываются лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счетаоткрываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управленияоткрываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счетасудов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

 Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Др. виды

расчетный счет – счет, открываемый банком организации или индивидуальному лицу для осуществления денежных операций, связанных с их экономической деятельностью. Так, расчетный счет понадобиться чтобы:

·                     Зачислять выручку от предпринимательской деятельности и осуществлять связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по заключенным сделкам

·                     Зачислять суммы полученных кредитов;

·                     Осуществлять расчеты с банками по полученным кредитам и процентам по ним;

·                     Осуществлять выплату заработной платы и иных выплат сотрудникам;

·                     Осуществлять иные расчетные операции.

Депозитный счет – или как его иначе называют – вкладной счет- предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Особенностью данного счета является основание открытие: договор банковского вклада.

Валютный счет – используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте. Отметим, что «иностранная валюта» - это денежные средства признаваемые в качестве законного платежного средства в соответствующем иностранном государстве.

Ссудный счет – используется банком для учета предоставленных кредитов и самое главное возвращенных.

Карточный счет (иногда именуемый СКС) – открывается банком с целью учета операций, совершаемых клиентов с использованием банковской карты.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 15 - 15. Пассивные операции коммерческих банков.
Часть 16 - 16. Собственный капитал Банка. Структура, функции
Часть 17 - 17. Расчетные операции коммерческих банков. Виды банковских счетов, основные формы безналичных расчетов
Часть 18 - 18. Аккредитив, как форма безналичных расчетов.
Часть 19 - 19. Платежное поручение, платежное требование, инкассо, как формы безналичных расчетов.
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.

Капитал — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала «устанавливается каксумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли».

В состав собственного капитала входят:

1. Уставный капитал – это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительным договором и закрепляется в уставе банка

2. Резервные фонды – формируются коммерческими банками в размере не менее 15% оплаченной суммы уставного фонда и могут составлять от 25% до 100% уставного капитала. Основным источником их формирования служит чистая прибыль. Они создаются с целью защиты банка от общих рисков, связанных с основной деятельностью, по которым не формируются специальные резервы. предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям.

3. В КБ создаются аналогично резервному прочие фонды (для производственного и социального развития банков): фонд специального назначения, фонд накопления.  Данные фонды аналогично резервному, как правило, формируются за счет прибыли банка.

4. Добавочный капитал включает: прирост стоимости имущества при переоценке, порядок которой определяется отдельными нормативными документами БР; эмиссионный доход, полученный в период эмиссии как разница между стоимостью размещения акций и их нормативной стоимостью, который образуется у акционерных банков; стоимость имущества, безвозмездно полученного в собственность от организаций и физических лиц.

5. Страховые резервы образуются при совершении конкретных операций банка с целью снижения рисков по отдельным операциям. К ним в первую очередь относятся резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учету векселей, резервы под возможное обесценивание ценных бумаг, приобретенных банком, а также резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами. Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Формируются резервы за счет прибыли банка в обязательном порядке, предписываемом Центральным банком РФ.

6. Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов, дивидендов и отчислений в резервный капитал.

7. Совокупный банковский капитал корректируется на величину, получаемую в результате переоценки средств в иностранной валюте, ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), драгоценных металлов, а также на величину полученного (уплаченного) накопленного купонного дохода.

Выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней:

§     основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня

§     дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

В состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.

В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

В составе источников основного капитала банка выделяются:

§     уставный капитал банка в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций, не относящихся к кумулятивным;

§     уставный капитал банка в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, сформированный путем оплаты долей учредителями;

§     эмиссионный доход банков;

§     фонды банков (резервный и иные фонды), образованные за счет прибыли предшествующих лет. остающейся в распоряжении банков и подтвержденной аудиторской организацией;

§     прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторским заключением.

Источниками дополнительного капитала являются:

§     прирост стоимости имущества за счет переоценки;

§     фонды, сформированные за счет отчислений от прибыли текущего и предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией;

§     прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией;

§     прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до I июля года, следующего за отчетным (при отсутствии такого подтверждения прибыль после указанной даты не включается в расчет собственного катiитала);

§     субординированный кредит;

§     часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке.

Капитал выполняет три важные функции.

1. Оперативная функция капитала банка заключается в следующем. В части уставного капитала, вносимого учредителями банка, капитал выступает в период создания банка как стартовые средства, необходимые для аренды помещений, строительства, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В дальнейшем капитал обеспечивает расширение круга операций банка, открытие новых филиалов, разработку новых услуг и прочих нововведений.

2. Защитно-резервная функция подразумевает защиту вкладчиков и кредиторов, клиентов банка от возможных потерь. Защитная функция носит частично рекламный характер с целью привлечения новых клиентов банка и его участников, а также является резервом для самого банка в случае возникновения убытков, которые он не в состоянии покрыть за счет иных источников средств.

3. Надзорно-регулирующую функцию капитал выполняет под воздействием внешнего управления банком со стороны органов банковского регулирования и надзора (установление обязательных нормативов и надзор за их выполнением).

Все три функции выполняются в полном объеме при условии достаточности капитала. В российских банках на долю уставных фондов приходится всего около 3% банковских ресурсов, прибыли – около 6%. При этом прибыль текущего года наполовину используется для выплаты дивидендов, на покрытие текущих расходов. Практически отсутствует нераспределенная прибыль прошлых лет. Доля резервных фондов также незначительна. Это говорит об остроте проблемы наращивания капитальной части собственных средств российских банков.

Серия сообщений "Банковское дело":
Часть 1 - 1. Правовые основы банковской деятельности.
Часть 2 - 2. Банковская система Российской Федерации. Особенности развития
...
Часть 14 - 14. Кредитные операции коммерческих банков. Виды.
Часть 15 - 15. Пассивные операции коммерческих банков.
Часть 16 - 16. Собственный капитал Банка. Структура, функции
Часть 17 - 17. Расчетные операции коммерческих банков. Виды банковских счетов, основные формы безналичных расчетов
Часть 18 - 18. Аккредитив, как форма безналичных расчетов.
...
Часть 32 - 32. Управление кредитными рисками в коммерческом банке
Часть 33 - 33. Управление рыночными рисками в коммерческом банке
Часть 34 - 34. Управление операционными рисками в коммерческом банке.