Переплата зарплаты предыдущих лет и возврат в кассу:

Пример

Бюджетная компания «Аграрный университет» выявила переплату зарплаты Ф.С. Яснову суммой в 395 рублей за предыдущий год. Для выплаты использовалась субсидия на выполнение задачи. Сотрудник был письменно проинформирован о причине переплаты и дал согласие на внесение в кассу компании указанной суммы.

Изменение начисленной заработной платы, НДФЛ и взносов за страхование

Чтобы изменить начисленную зарплату, НДФЛ и соответствующие взносы, следует применить в 1С Бухгалтерии государственного учреждения акт отображение зарплаты в учете (рис. 1). Новый акт вводится выбором пункта Создать в журнале одноименной документации.

Все бухгалтерские операции, которые связаны с отображением корректировки зарплаты и взносов по ней, вносятся в отдельные поля таблицы во вкладке с операциями (рис. 2).

• операция (нужно выбрать из открываемого меню справочника с типами операций);
• КФО;
• КПС;
• КЭК;
• отражение в учете (баланс затрат нужно выбрать из перечня доступных рабочих балансов, которые указаны для выбранного типа операции. Если возможность выбора отсутствует, операция не подразумевает внесение баланса затрат);
• сумма (указывается корректировочное значение со знаком минус);
• контрагент.

Чтобы изменить удержание НДФЛ после внесения КФО, КПС и КЭК, выполняется автоматическое указание дебета и кредита. С целью начисления сумм зарплаты и взносов по ней группа кредитных реквизитов указывается автоматически. В группе дебета вносится соответствующий баланс (401.20 для рассмотренного примера). Баланс 401.20 вносится для правильного составления бухгалтерских записей по корректировке ошибок предыдущих лет с применением баланса 401.28.

В процессе загрузки сведений расчета зарплаты из 1С ЗКГУ в акт отображения заработной платы в учете вносятся общие суммы начислений за выбранный период с перерасчетами. Если определенные суммы были назначены ошибками предыдущих лет, сведения, полученные из ЗКГУ, должны быть изменены в акте отображения заработной платы в учете, исходя из справки отдела расчетов.

Во вкладке с бухгалтерской операцией (рис. 3) следует указать типовую операцию отображения заработной платы. Чтобы отобразить изменения в порядке корректировки ошибок предыдущих лет, нужно выбрать одноименный пункт, а также метод корректировки и режим «самостоятельно».

В результате проведения акта можно ознакомиться с составленными проводками и распечатать бухгалтерскую справку (рис. 4) выбрав пункт Печать (рис. 3).

Отображение величины переплаты в виде аванса

Для выполнения рассматриваемого действия используется акт операции, который можно найти в меню учета и отчетности (рис. 5).

Ввод операции осуществляется в сформированном поле акта при помощи пункта Добавить (рис. 6). По первой проводке следует указать:

• Дебет счета – 302.11;
• КПС – КРБ;
• Субконто1 Дт – работник с переплатой;
• Кредит счета – 304.86;
• КПС – КРБ;
• Сумма – величина переплаты со знаком минус.

По второй проводке нужно указать:

• Дебет счета – 304.86;
• КПС – КРБ;
• Кредит счета – 206.11;
• КПС – КРБ;
• Сумма – величина переплаты со знаком минус.

В результате проведения акта можно составить бухгалтерскую справку, выбрав пункт Печать (рис. 6).

Внесение переплаты в кассу

Чтобы отобразить внесение переплаты в кассу, нужно использовать акт ПКО, который можно найти в меню с правовой документацией (рис. 7).

Во вкладке акта Ордер (рис. 8) следует указать:

• Кор. Счет – 206.11. Для отображения в плане счетов, следует выбрать пункт Корректные счета;
• Сумма – объем возвращенных средств;
• Контрагент и прочие поля, которые необходимы для печатного шаблона ПКО.

Во вкладке с расшифровкой платежа (рис. 9) следует указать реквизиты для составления бухгалтерской записи:

• КФО – 4;
• КПС – КРБ;
• КЭК – 510.

Во вкладке акта Бухгалтерской операции (рис. 10) для выполнения действия следует выбрать в качестве операции поступление наличных средств от контрагента, а также выбрать КПС для баланса 201.34 (при отсутствии соответствующего РМ).

Следует активировать пункт возвратов прошлых лет (чтобы составить записи по забалансовому ВПЛ). ПКО отображается в бухучете сугубо после его фактической оплаты. В таком случае следует активировать пункт Исполнен.

В результате проведения акта при помощи пункта Дт/Кт (рис. 10) следует скорректировать КПС забалансовых счетов на КИФ 07060000000000510. В данном случае в отобразившемся окне следует выбрать пункт Изменить, после чего активировать пункт ручного редактирования проводок. Далее следует нажать на Установить режим (рис. 11). Остается только сохранить корректировки выбором соответствующего пункта.

В результате сохранения можно распечатать бухгалтерскую справку (рис. 12 при помощи соответствующего пункта.