Банковской документацией называется совокупность документов, содержащих необходимые данные для оформления и учета отдельных операций, а также подтверждающих их законность.

 

Итак, следовательно, документ, используемый банком должен:

 

Являться основанием для выполнения определенной операции, подтверждением ее законности;

Должен содержать все необходимые данные, информацию о характере содержания операции.

Стандартные документы содержат следующие основные реквизиты:

1.      Наименование документа (платежное требование, платежное поручение и т. д.);

2.      Номер формы документа;

3.      Номер документа и дата его составления;

4.      Наименование и местонахождение хозограна, получающего средства и обслуживающего его банка;

5.      Наименование и местонахождение клиента, получающего средства и обслуживающего его банка;

6.      Номера счетов клиентов-участников данной операции;

7.      Содержание операции;

8.      Сумма операции;

9.      Коды для обработки информации на вычислительных машинах;

10.  Подписи должностных лиц клиента, составившего документ и оттиск его печати;

11.  Подписи соответствующих работников банка.

Основные виды банковских документов, применяемых кредитными организациями при совершении банковских операций, представлены в таблице 4. Перечисленные документы предназначены для регистрации операций, влияющих на балансовые показатели и подлежащих отражению на балансовых счетах.

 

Для ведения информации о деятельности банка по внебалансовым показателям используются документы, представленные в таблице 5.

Формы документов унифицированы, стандартны, их реквизиты предусмотрены положением о расчетных документах.

Важным и обязательным фактором является наличие в документе информации аналитического и синтетического характера, указания корреспондирующих счетов и суммы (денежного выражения) совершаемой операции. Подписи материально ответственных лиц и контролеров сверяются с их образцами. В результате ввода первичной бухгалтерской информации, зафиксированной в документах, и ее обработки бухгалтерия получает все необходимые выходные данные как аналитического, так и синтетического характера, отчетные формы, балансы и пр.

 

Серия сообщений "Учет и операционная деятельность в банке":
Часть 1 - Виды учета. Место бухгалтерского учета среди прочих видов.
Часть 2 - Объекты и задачи бухгалтерского учета.
...
Часть 5 - Счета, проводка, принципы двойной записи.
Часть 6 - Структура учетно-операционного аппарата кредитной организации.
Часть 7 - Банковская документация.
Часть 8 - Организация документооборота и хранения документов в банке.
Часть 9 - Организация банковского контроля
...
Часть 23 - Бухгалтерский учет резервов на возможные потери по ссудам. Портфели однородных ссуд.
Часть 24 - Бухгалтерский учет резервов на возможные потери по ссудам. Портфели однородных требований.
Часть 25 - Бухгалтерский учет вкладов