Специалисты ФНС отмечают тенденцию роста количества деклараций о доходах физлиц

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он

удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц.
 

Представить налоговую декларацию обязаны лица, получившие доходы:

от продажи имущества, находившегося в их собственности менее 3-х лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;

от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;

от предпринимательской деятельности;

полученные в порядке дарения;

с которых не был удержан налог налоговым агентом;

в виде выигрышей в лотереи и т.д.

Служба Мишустина подвела первые предварительные итоги Декларационной кампании 2016 года.

В ФНС отмечают, что сохраняется устойчивая тенденция роста количества деклараций, которые подают физические лица. Суммы уплачиваемого на основе таких деклараций налога на доходы физических лиц возрастают.

На момент подведения промежуточных итогов, подано 2,1 млн деклараций. Это на 29% больше, чем в соответствующий период прошлого года. К этому времени в прошлом году было принято 1,6 млн деклараций.

 

Утверждены Дополнения в План деятельности Федеральной налоговой службы России на 2016 год

Дополнения в План деятельности ФНС России на 2016 год утвердил Министр финансов Российской Федерации А.Г. Силуанов. В План включены мероприятия по созданию единой системы администрирования налоговых, таможенных и иных фискальных платежей при ввозе и вывозе товаров. Такая система позволит совмещать потоки информации об импорте, подтверждать нулевую ставку НДС и упростить таможенное администрирование.

В документе также предусмотрены следующие мероприятия по развитию и расширению инструментов налогового контроля:

 
 
 

– проведение подготовительных работ по переходу к администрированию страховых взносов налоговыми органами.

На состоявшейся 17 мая рабочей встрече Руководитель ФНС России М.В. Мишустин доложил "Председателю Правительства Российской Федерации" Д.А. Медведеву о первых результатах работ по выполнению предусмотренных в указах Президента Российской Федерации задач.

Реализация утвержденных дополнений к Плану будет способствовать дальнейшему совершенствованию администрирования налоговых, таможенных и иных неналоговых платежей, обеспечит поступление в бюджет дополнительных доходов и одновременно упростит взаимодействие предпринимателей с налоговыми органами.

Перспективы развития электронных госуслуг обсудили на совместном совещании ФНС России и других ведомств

На совещании-семинаре Управления информационных технологий и Управления модернизации налоговых органов "ФНС России" обсуждали шаги, которые нужно предпринять для построения единого механизма администрирования налоговых и таможенных платежей.

Начальник ГУИТ ФТС России Д.В. Данилин в своем выступлении отметил: Объединение лучших практик администрирования ФНС России и ФТС России позволит существенно повысить качество администрирования таможенных платежей, и как следствие увеличить поступления в бюджет.

Особое внимание собравшиеся уделили вопросам, связанным с дальнейшим повышением доступности госуслуг для граждан.



...

В ходе совещания участникам были представлены новые проекты Налоговой службы, связанные с передачей ФНС новых функций и задач. Ведомству поручено ведение реестра ЗАГС, реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, внедрение системы маркировки товаров на территориях государств ЕАЭС, создание в ФНС России одного окна по уплате налогов и страховых взносов.

Глава ФНС - в чем заключается миссия ФНС России

Глава ФНС России Михаил Мишустин на пленарном заседании Общественной палаты рассказал о работе Службы. В частности он сказал, что благодаря совершенствованию методов налогового администрирования и тщательной аналитической работе налоговых органов сохраняется положительная тенденция по поступлениям НДС. Только по итогам 2014 года Федеральная налоговая служба, возглавляемая М.В.Мишустиным, мобилизовала НДС в размере 2,2 трлн. рублей, что на 17% превышает аналогичный показатель за 2013 год. Дополнительно в бюджет поступило 240 млрд. рублей, в том числе 101,8 млрд. рублей за счет снижения доли вычетов по НДС. При этом опережающий на 2,7 п.п. темп роста исчисленных к уплате сумм налога к величине налога, заявленного к возмещению. А в январе-мае 2015 года в консолидированный бюджет РФ поступило 5,9 трлн. рублей, что на 12,9% больше, в федеральный бюджет - 2,9 трлн. рублей, что на 13,6% больше, чем за аналогичный период 2014 года. Достигнутые результаты во многом обеспечены внедрением новой системы налогового контроля, в частности, введен автоматизированный контроль над возмещением НДС на основе риск - ориентированного подхода. В рамках такого подхода основное внимание налоговых органов уделяется так называемым рисковым компаниям.

Михаил Мишустин, Глава Федеральной налоговой службы отчитался перед членами Общественной палаты РФ. М.Мишустин рассказал членам палаты о проделанной работе за 5 месяцев, сохранении высоких темпов роста налоговых поступлений, несмотря на сложную экономическую ситуацию, в том числе и за счет постоянного повышения сервисной составляющей налогового администрирования

Так, Мишустин официально открыл в Дубне федеральный Центр обработки данных (ЦОД) — часть крупнейшего в истории России проекта в сфере big data. Федеральная налоговая служба оказывает ежегодно 133 миллиона услуг. Сегодня система не справляется с нагрузкой. Создание налогового ЦОДа позволит российской налоговой службе одной из первых в крупных мировых юрисдикциях выйти на принципиально новый уровень. Единый налоговый файл позволяет службе консолидировать всю информацию о налогоплательщиках, обеспечить экстерриториальность и универсальность услуг налоговой службы для любого клиента и формировать персональную налоговую историю каждого налогоплательщика.

...

Детально о том, кому и при каких условиях полагаются налоговые вычеты рассказал представитель Службы Мишустина В.Волков. Налоговый вычет — это сумма на которую уменьшается налоговая база. Налоговый вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13% НДФЛ. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются: физические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации (резиденты "РФ" – это физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году),физические лица – нерезиденты, получающие доходы от источников в Российской Федерации. Объект налогообложения НДФЛ – доходы физических лиц. Налоговой базой по НДФЛ признаются все доходы налогоплательщика, как в денежной, так и натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды. При этом для доходов в натуральной форме налоговая база определяется исходя из рыночных цен. Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год. В перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, в частности, включаются государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), государственные пенсии, компенсационные выплаты в пределах установленных норм и ряд других доходов. При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов, которые применяются к доходам, облагаемым по минимальной ставке (13%).

Во всех тонкостях налоговых вычетов хорошо разбираются в Ведомстве Михаила Мишустина, активно работающем на повышение налоговых сборов, но в то же время, заботясь о честных налогоплательщиках, создавая комфортные условия для жизни и работы. Представитель Службы Мишустина рассказал о нюансах уплаты налогов и о том, как можно получить налоговые вычеты. Так, например, при определенных условиях Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не платить налоги (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, - это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях "Вы" можете вернуть себе. Один из видов вычетов - стандартные налоговые вычеты. Что такое стандартные налоговые вычетыСтандартные вычеты или стандартные налоговые вычеты - это просто термин, который используется в законах для определенных видов вычетов. Это не означает, что другие вычеты (другие виды вычетов) какие-то нестандартные (уникальные). Стандартные вычеты можно разделить на две группы - вычеты для определенных групп людей и вычеты, которые иногда предоставляются тем, у кого есть дети. Первая группа вычетов - для инвалидов, героев России и так далее. Вторая группа вычетов - для тех, у кого есть дети (или один ребенок) и чей доход меньше определенной величины
 

Физические лица могут осуществлять зачет и возврат сумм налогов через Личный кабинет
 
 В электронных услугах используются кейс - технологии - обновленная версия клиенториентирована по жизненным ситуациям. На сайте представлено 256 жизненных ситуаций. Среди них: наличие задолженности или переплаты; представление деклараций о доходах; получение налогового вычета, создание своего бизнеса, проверка контрагентов; представление налоговой и бухгалтерской отчетности; международные сделки; информация о контролируемых сделках и др. Мишустин рассказал, как модернизация сервисов налоговой Службы помогает оптимизировать бизнес процессы: В данное время на сайте ФНС http://www.nalog.ru существует 39 электронных сервисов. Эти 39 сервисов позволяют быстро и удобно заплатить налоги. Вы регистрируетесь в личном кабинете и получаете доступ ко всей информации о вашем имуществе, которой располагает государство, — квартирах, дачах, машинах. С помощью наших сервисов можно найти любую компанию, узнать, можно ли ей доверять, проявить осторожность при выборе подрядчика. Если нужно пообщаться с инспектором, можно записаться в инспекцию тоже через сайт. И это не просто удобство. Это способ исключить человеческий фактор или договоренности налогоплательщика с налоговым инспектором. Когда все процедуры понятны и ясны, снижается коррупция и повышается сознательность налогоплательщиков. Поэтому информационно-технологическая платформа гораздо важнее отдельных правоприменительных практик. А с 1 июля 2015 года вступил в силу Федеральный закон № 347-ФЗ — документ, который законодательно закрепил понятие личного кабинета налогоплательщика , а также документы, переданные в налоговые органы физическими лицами в электронной форме с использованием личного кабинета налогоплательщика и подписанные усиленной неквалифицированной электронной подписью, теперь считаются равнозначными документам на бумаге. Налогоплательщики – физические лица могут использовать усиленную неквалифицированную ЭП при направлении документов через Личный кабинет . Применение усиленной неквалифицированной ЭП, в частности, позволяет налогоплательщику – физическому лицу направлять через свой Личный кабинет налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ с приложениями.

На совместном заседании коллегий Федеральной налоговой службы и Федеральной службы по финансовому мониторингу состоялось подписание нового Соглашения. Глава Федеральной налоговой службы России Михаил Мишустин и директор Росфинмониторинга Юрий Чиханчин подписали документ о сотрудничестве и организации информационного взаимодействия.

Объединение усилий, взаимный оперативный обмен информационными базами, создание межведомственных рабочих групп как на уровне центральных аппаратов, так и в федеральных округах будет способствовать повышению эффективности деятельности как ФНС России, так и Росфинмониторинга, – заявил "Руководитель ФНС России Михаил Мишустин".
 
…Первоочередная задача – продолжение совместной работы по внедрению модели управления поведением налогоплательщиков в наиболее рисковых отраслях экономики. В 2015 году такая работа совместно с другими контролирующими органами проводится в отношении рынка бытовой техники и электроники, а также рынка драгоценных металлов. Еще одно направление взаимодействия – это анализ товарных и финансовых потоков с помощью нового программного комплекса АСК "НДС-2", который безусловно позволит повысить качество налогового контроля и пресекать незаконные действия недобросовестных налогоплательщиков.
 

Новое Соглашение будет способствовать противодействию незаконной минимизации налогов, а также повысит уровень поступления налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации, позволит гораздо более эффективно организовать межведомственное взаимодействие по вопросам предупреждения, выявления и пресечения незаконных финансовых операций..

В работе заседания коллегий приняли участие: советник Управления Президента Российской Федерации по вопросам государственной службы и кадров А.К. Клещев, начальники межрегиональных инспекций ФНС России по федеральным округам и руководители межрегиональных управлений Росфинмониторинга по федеральным округам, руководители структурных подразделений центральных аппаратов ФНС России и Росфинмониторинга.

М.Мишустин рассказал об итогах работы ФНС России членам Общественной палаты Российской Федерации
 

Благодаря компьютеризации налогового администрирования, активно проводимого налоговой Службой Мишустина, Россия заняла новое, высокое место в рейтинге 2014 года по версии Всемирного банка. Михаил Мишустин активно модернизирует сервисы Службы. Вводятся в действие новые электронные сервисы, значительно упрощающие жизнь налогоплательщикам. Об этом рассказал "Глава Федеральной" налоговой службы М.В.Мишустин членам Общественной палаты. В частности он сказал, что 1 января 2014 года была запущена обновленная версия официальной страницы Федеральной налоговой службы. Разработаны и введены в эксплуатацию 39 электронных сервисов. По мнению Мишустина, оказание налогоплательщикам качественных услуг посредством предоставления широкого спектра электронных сервисов и информирования была воплощена с началом функционирования интерактивных сервисов: Личный кабинет налогоплательщика для физического лица - в 2012 г. и с 1 января 2014 г. Личный кабинет налогоплательщика для юридического лица. Был введен в промышленную эксплуатацию новый сервис Личный кабинет индивидуального предпринимателя. Воспользовавшись данными сервисами можно получить любую информацию, которая нужна для деятельности налогоплательщика. Для широкого круга лиц значительно упростилось решение вопросов с началом ведения бизнеса. Теперь можно электронно направлять документы единого образца для государственной регистрации.

Big data позволит отделить добросовестные компании от криминальных

Федеральная налоговая служба, возглавляемая Михаилом Мишустиным, запустила в эксплуатацию новую версию программного комплекса автоматизированного контроля за налогом на добавленную стоимостью (АСК НДС-2).Первая версия системы не хранила информацию о сделках и счетах-фактурах, анализируя данные о компаниях, заявляющих возмещение налога. Только в первый год применения такого подхода налоговые органы предотвратили незаконное возмещение 68 млрд рублей НДС из бюджета. В будущую третью версию системы предполагается включить данные с кассовых аппаратов, что позволит ФНС контролировать не только сделки между компаниями, но и продажи конечному потребителю (соответствующий законопроект уже проходит согласования в ведомствах).

Михаил Мишустин прокомментировал работу программного комплекса автоматизированного контроля за налогом на добавленную стоимость. Задача АСК НДС — сделать так, чтобы инспектор минимально мог повлиять на принятие решения о проверке? И как дальше будет совершенствоваться контроль за уплатой НДС? Система ведь должна коснуться не только возмещения, но и вычетов, а это уже колоссальные суммы (22,7 трлн руб. на 1 августа).— Как устроены схемы? Товар движется по цепочке, каждый продавец предъявляет к возмещению уплаченный им ранее при покупке товара НДС, но одно из звеньев этой цепочки НДС не платит. В итоге бюджет должен вернуть НДС, хотя ничего не получил. Или же возмещения нет, но платеж в бюджет сильно уменьшается на ранее уплаченный при покупке НДС — вычет. Наша основная идея — проверять соответствие материальных и финансовых потоков. Чтобы решить эту задачу, необходимо в ограниченное время получать налоговую отчетность, упаковывать ее и обрабатывать. Мы уже продвинулись в этом направлении: с 2014 г. все, кто предъявляет вычеты по НДС, сдают декларации в электронном виде. Но важно все держать в одном кулаке: декларации по НДС в электронном виде, которые при вычете очень быстро обрабатываются, книга учета покупок-продаж в электронном виде и счета-фактуры также в электронном виде.

По информации от Службы Мишустина, поправки в НК РФ, которые вступили в силу, коснулись и декларации по налогу на прибыль. Так, например, что касается ошибок, которые были допущены в прошлые периоды - корректировку ошибок прошлых периодов, которые привели к переплате, надо показывать в строке 400 приложения 2 к листу 02. В старой форме компании включали прошлогодние суммы в строку 301, которая предназначалась для убытков прошлых лет.

Введение института налогового консультирования - одна из инициатив ФНС России

2 июня под председательством руководителя ФНС России М.В.Мишустина состоялось заседание расширенной коллегии Службы, посвященной итогам работы за I квартал 2014 года и основным задачам до конца года. В работе коллегии приняли участие Директор Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России И.В. Трунин, заместитель начальника Контрольного управления Президента Российской Федерации В.В. Летуновский, заместитель руководителя Федерального казначейства С.Е. Прокофьев, аудитор "Счетной" палаты Российской Федерации С.И. Штогрин, ректор Всероссийской академии внешней торговли Министерства экономического развития Российской Федерации С.Г. Синельников-Мурылев, заместители руководителя Федеральной налоговой службы, а также руководители территориальных налоговых органов всех федеральных округов Российской Федерации и начальники управлений центрального аппарата Службы. Руководитель ФНС России М.В.Мишустин, обращаясь к участникам коллегии, заявил, что даже в непростых экономических условиях служба справляется с основной задачей по собираемости налогов в бюджет страны, сохраняя высокие темпы роста налоговых поступлений во все уровни бюджетов Российской Федерации. Наряду с этим, М.В. Мишустин осветил основные задачи, стоящих перед налоговыми органами в 2014 году: повышение результативности досудебной и судебной работы, качества контрольных мероприятий, эффективности работы по урегулированию задолженности, уровня обслуживания налогоплательщиков, а также решение организационных вопросов по переходу Республики Крым и города Севастополь на российское налоговое законодательство с 2015 года.

Одним из важнейших, по мнению Д.Григоренко в программе Налоги, в администрировании налоговой системы является показатель по сборам НДС. В России он ежегодно улучшается. Особое поступательное движение придало ему введение АСК НДС - автоматизированная система контроля рисков по налогу на добавленную стоимость. Сбор НДС в России опередил Германию и Великобританию и составляет - 3,2 % к ВВП. А это около 40 % от поступления всех налогов.

смотреть подробности

Налоговые проверки стали эффективнее. Доначисления по одной проверке выросли с 7 млн. рублей в I квартале 2012 года до 9,4 млн. рублей в I квартале 2013 года, или на 33%. Об этом заявил глава ФНС России Михаил Мишустин, подводя итоги работы налоговых органов за первые три месяца 2013 года.

ФНС России продолжает применение нестандартных и эффективных решений, направленных на совершенствование налогового администрирования в части организации налогового контроля. В 2012 году Служба начала применять горизонтальный мониторинг - систему расширенного информационного взаимодействия с налогоплательщиком. Были заключены первые соглашения с крупнейшими налогоплательщиками, к финансово-хозяйственной деятельности которых налоговые органы имеют удаленный доступ.

В дальнейшем, практика расширенного информационного взаимодействия с налогоплательщиками будет распространена на все регионы, отметил Мишустин. Кроме того, чтобы более детально изучить информацию о контролируемых сделках налогоплательщиков и более точно сделать выбор объектов налогового контроля цен для проведения проверок, было решено передвинуть срок подачи уведомлений о контролируемых сделках на 20 ноября 2013 года, а срок принятия решения о проведении проверки - на 30 июня 2014 года.

Мишустин доказал, что платить налоги можно даже с орбиты...Сервис позволяет гражданам всегда иметь оперативный доступ к информации о начисленных налогах, списке объектов в собственности и другой информации, касающейся исчисления налогов. Через сервис налоги можно оплатить.
 

Шагнуть так далеко позволил принцип экстерриториальности обслуживания, которого придерживается ФНС России, отмечает глава ФНС Михаил Мишустин. Он добавил, что таким образом, пользуясь современными налоговыми сервисами, можно практически никогда не появляться в инспекции.