Яхта Артякова круче яхты Качмазова



Пираты захватили лайнер Артякова!
На сайте областного правительства говорится, что по месту работы Владимир Артяков получил 1 миллион 600 тысяч рублей. Еще 8 миллионов 200 тысяч рублей - доходы от банковских вкладов. По сведениям, предоставленным Артяковым в Центризбирком осенью 2007 г., в 2006 г. на счетах у него было около 5 миллионов 400 тысяч рублей. Об этом пишет газета Ведомости. По данным издания, доходы Артякова за 2007 г. остались закрытыми для широкой публики, в 2006 г. (когда он был президентом АвтоВАЗа) они составляли около 1,5 млрд руб., а теперь сократились в 145 раз. Так же как и в 2007 г., губернатор задекларировал три квартиры в Москве, одна из них - в совместной собственности с супругой. Вместе с женой он владеет одним земельным участком. Еще два участка принадлежат непосредственно Артякову и один - его жене. У губернатора есть гараж на два машино-места и Lada Kalina 2006 г. выпуска, а у его супруги - дом, BMW X5 2006 г. выпуска и Lexus LS600 2008 г. выпуска.

На самом деле у Артякова еще есть самая настоящая морская моторная яхта, которую он купил на бонус АВТОВАЗА. Но оформлена яхта на одного из министров областного правительства (по неофициальной информации на министра строительства и "ЖКХ" москвича "Павла Донского"). Артяков решил покупку не декларировать. Стоимость яхты такого класса от 25 - 30 миллионов долларов в зависимости от внутренней отделки.



источник - http://www.kommersant.ru/doc.aspx?DocsID=1176514

Мореман Артяков

Пираты захватили лайнер Артякова!

На сайте областного правительства говорится, что по месту работы Владимир Артяков получил 1 миллион 600 тысяч рублей. Еще 8 миллионов 200 тысяч рублей - доходы от банковских вкладов. По сведениям, предоставленным Артяковым в Центризбирком осенью 2007 г., в 2006 г. на счетах у него было около 5 миллионов 400 тысяч рублей. Об этом пишет газета "Ведомости". По данным издания, доходы Артякова за 2007 г. остались закрытыми для широкой публики, в 2006 г. (когда он был президентом АвтоВАЗа) они составляли около 1,5 млрд руб., а теперь сократились в 145 раз. Так же как и в 2007 г., губернатор задекларировал три квартиры в Москве, одна из них - в совместной собственности с супругой. Вместе с женой он владеет одним земельным участком. Еще два участка принадлежат непосредственно Артякову и один - его жене. У губернатора есть гараж на два машино-места и Lada Kalina 2006 г. выпуска, а у его супруги - дом, BMW X5 2006 г. выпуска и Lexus LS600 2008 г. выпуска.


На самом деле у Артякова еще есть самая настоящая морская моторная яхта, которую он купил на бонус АВТОВАЗА. Но оформлена яхта на одного из министров областного правительства (по неофициальной информации на министра строительства и ЖКХ москвича Павла Донского). Артяков решил покупку не декларировать. Стоимость яхты такого класса от 25 - 30 миллионов долларов в зависимости от внутренней отделки.





читать полностью

Дневник question_Stark



Я знаю, чем накормить народ. Но будет ли он это есть!

Дневник billing_Drains



America has never been united by blood or birth or soil. We are bound by ideals that move us beyond our backgrounds, lift us above our interests and teach us what it means to be citizens.
W. George Bush

Дневник chile_find



Дегенератор мыслей

Рейдеры атакуют предприятие Росатома



В газете Известия опубликовано интервью генерального директора Корпорации "Сплав" Владимира Федорова, в котором он заявил, что для Сплава только государство в лице Росатома может быть стратегическим партнёром и что предприятие готово к объединению с государством.

Позже, уже находясь в камере, гендиректор и акционер Сплава Федоров направил в Росатом официальное письмо с просьбой ускорить процедуру, по которой предприятие перейдёт под контроль государства. Руководитель Росатома Сергея Кириенко, проинформированный о ситуации вокруг Сплава, на инициативу его директора не реагирует. Возможно, этот любитель ударить России в спину, вступив с кем-то из заинтересованных лиц в заговор молчания, прикладывает руку к тому, чтобы загнанный в угол, а точнее в камеру, Федоров не имел возможности передать акции государству и вынужден был добровольно продать их частному лицу. Проще говоря – рейдеру. Не садиться же на 15 лет по заявлению обманщицы, если не сказать мошенницы.

Крупнейшее предприятие Новгородской области - завод "Сплав" - обратилось к Росатому с просьбой о защите от рейдеров. Корпорация, имеющая стратегическое значение, нуждается в государственной поддержке и защите.

…

Директор компании Владимир Федоров подчеркнул, что ввиду важного стратегического значения предприятия, переговоры о продаже акций предприятия могут вестись только с государством, и призвал Росатом рассмотреть вопрос о включении Корпорации Сплав в структуру госкорпорации. В качестве обязательных условий вхождения в состав госкорпорации Марков назвал сохранение руководящего и кадрового состава, объема социальных и капитальных инвестиций, сохранение профиля предприятия.

Неудивительно, что посредникам-перекупщикам приглянулось предприятие, производящее оборудование для российских и зарубежных атомных станций, предприятий газовой промышленности и оборонного комплекса (Сплав поставляет еще свою продукцию в Китай, Иран, Индию). А вот то, что государственные чиновники прямое предложение Федорова проигнорировали, наводит на некие размышления – кто же эти рейдеры?

Федоров считает, что у стратегического предприятия, поставляющего основную массу запорной арматуры на атомные станции России, только государство в лице Росатома может и должно быть стратегическим партнером. Слишком велика ответственность государства за безопасность народа, уже единожды пережившего Чернобыль.
 

Сплав уже практически вошёл в холдинг атомной промышленности (тот, которым рулит Кириенко) так что с ним и так всё на мази было. А теперь вопрос - Как это скажется на стоимости Сплава в ближайшее время? С учётом планирующихся к постройке 20 АЭС? Если учесть, что по некоторым видам атомной арматуры - СПЛАВ фактически монополист. Так что кусочек лакомый.

 
детально http://www.kommersant.ru/doc-y.aspx?DocsID=1241244

Олег Владимирович Дерипаска



Объединенная нефтяная группа контролирует нефтеперерабатывающий завод в Афипке (на юге России) мощностью 3 млн тонн нефти в год, а также несколько нефтяных месторождений.
И на подходе НК Русснефть

Отчет о результатах документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности и состояния бухгалтерского учета ООО Утришский дельфинарий

В ходе исследования финансово-хозяйственных документов ООО «Утришский дельфинарий» были обнаружены данные (акты, договоры, грузовые авианакладные), свидетельствующие об отлове и обороте занесенных в Красную книгу моржей, дельфинов-афалин и других редких животных в так называемых культурно-просветительских целях, в количестве штук животных, значительно превышающем разрешенное количество отлова, либо вообще без соответствующих разрешений.

1. В объеме исследуемых документов обнаружено разрешение № 87-0035 на 2006 год, выдано на отлов 20 моржей, а приложенные к нему акты фактически свидетельствуют о вылове 39 животных, что подтверждается актами от 01.11.2006 года и от 10.11.2006 года. Так, в акте от 01.11.2006 года указано, что отлов 20 моржей производился на основании разрешения № 87-0035, отловленные морские животные были перевезены 01 ноября 2006 года по маршруту: аэропорт Лаврентия - аэропорт Анадырь для дальнейшей транспортировки в аэропорт «Домодедово» г. Москва. В акте от 10 ноября 2006 года также содержится ссылка на разрешение № 87-0035, в соответствии с этим актом, отловленные 19 голов моржей перевезены 10 ноября 2006 года по маршруту: аэропорт Анадырь - аэропорт «Домодедово» г. Москва для дальнейшей транспортировки в г. Анапу Краснодарского края. Таким образом, по разрешению № 87-0035 выловлено и переправлено по различным адресам количество моржей в два раза превышающее разрешенное, что фактически может свидетельствовать о незаконном отлове и обороте животных, занесенных в Красную книгу.

2. Разрешение № 541-УКП, выданное 02.09.2008 года содержит лимит вылова в количестве 20 морских котиков, а приложенные к нему акты фактически свидетельствуют о вылове 40 животных, что подтверждается актами от 07.08.2008 года и актом от 07.09.2008 года. Так, в акте от 07.08.2008 года указано, что отлов 20 морских котиков начат 07.08.2008 года и производился на основании разрешения от 02.09.2008 № 541-УКП. Акт от 07.09.2008 года имеет ссылку на тоже разрешение и свидетельствует о вылове 20 морских котиков более поздней датой - 07.09.2008 года. Таким образом, по разрешению № 541-УКП выловлено количество морских котиков в два раза превышающее разрешенное, что фактически может свидетельствовать о незаконном отлове и обороте редких морских животных.

3. В ходе изучения и анализа предоставленных документов Дельфинария, были обнаружены документы, которые, в силу требований, предъявляемых ФЗ «О бухгалтерском учете» к первичным учетным документам, не являются таковыми, но явно свидетельствуют о проведении наличных взаиморасчетов бывшего Директора Мухаметова Л.М. с сотрудниками структурных подразделений Дельфинария. В объеме исследуемых документов также имеются рукописные отчеты сотрудников Дельфинария за период с 2004 по 2008 год, не учтенные на счетах бухгалтерского учета как суммы выданные под отчет, но явно свидетельствующие о тратах, произведенных в ходе отлова животных - оплата услуг моряков по отлову, оплата фрахта судна, оплата грузоперевозчику и пр. По данным содержащимся в отчетах, адресованных лично Мухаметову Л.М., за период с декабря 2007 года по январь 2009 года от Мухаметова Л.М. и его доверенных лиц, на хозяйственные расходы УМС наличными было передано 9 153 000 (Девять миллионов сто пятьдесят три тысячи) рублей на содержание УМС, которая, судя по данным бухгалтерского учета, не является структурным подразделением Дельфинария. В объеме предоставленных документов обнаружены отчеты сотрудников Дельфинария, исполненные рукописным способом, датированные 2006 годом, о командировках, с целью отлова диких морских животных, в том числе занесенных в Красную книгу РФ. Исходя из смысла отчетов, денежные средства, расходуемые на отлов, были переданы наличными Директором Дельфинария Мухаметовым Л.М., либо переведены некоммерческим переводом со счета физического лица на счет физического лица, т.е. данные расходы также не подлежали отражению в бухгалтерском учете Дельфинария, что противоречит общепринятым законодательным нормам и правилам бухгалтерского учета в коммерческой организации.

4. В объеме исследуемых документов Дельфинария обнаружена сводная таблица, содержащая сведения о продаже морских животных по годам в период с 2000 по 2006 год:

вид животного 2000 год 2001 год 2002 год 2003 год 2004 год 2005 год 2006 год
Белуха +7 8+6 16 12+6 6 15+12 13
Морж 2 4 10
Афалина
Северный Морской котик 4

Продажи белух

отловлено 2 4 11 26 10 1 18 5 20 23 20
продано 5 (Яп.)* 6 (Кан.)
4 (Тайв.)

3 (Китай, Фуш.)

2 (Китай, Сиан.)
4 (Тайланд)
6 (Кан.)
4 (Пенг.)

3 (Ир.) *
2 (Кан.)
5 (Дал.)

9 (Тайл.)


1 (Крым)
6 (Тайв.)
2 (Шанх.)

3 (Цинь.)
3 (Иран)
2 (Гуан) 2 (Китай)

списано 2

остаток 2 4 4 7 0(-3) 1 1 5 6 21 18

*По данным таблицы: 5 белух в Японию и 3 белухи в Иран отправлены без согласования лицензии.

5. В ходе документальной проверки обнаружены нотариально заверенные ксерокопии, исполненных рукописным способом актов о вылове морских животных в 2000 и 2001 г.г. По данным актов в 2000 году было выловлено 7 голов Черноморской афалины. Имеющиеся акты о вылове морских животных за 2001 год не содержат ссылки на разрешение, на основании которого производится отлов животных, и свидетельствуют о вылове в 2001 году 27 голов занесенной в Красную книгу Черноморской афалины, что не соответствует данным, содержащимся в официальном ответе Дельфинария на запрос СИТЕС, в котором значится, что в 2001 году количественный отлов черноморских афалин составил 10 голов. Данные по отловам и продажам за 2000, 2001 и 2002 годы, содержащиеся в ответе на запрос СИТЕС сопоставить и проверить не представляется возможным, так как финансово-хозяйственные документы Дельфинария переданы для проверки не в полном объеме.
 
[skip]

MIRA-BANK, MOSCOW

SWIFT; MIRRUM 1

Beneficiary:/ ACCOUNT: 40817840202000000013

Mukhametov Lev.

Подтверждением использования вышеизложенной схемы расчетов за животных, помимо заключенных контрактов, служит также письмо на английском языке от имени Дельфинария, за подписью Директора от 23.11.2007 года, в тексте которого содержится просьба оплатить часть денежной суммы на личный счет г-на Мухаметова Л.М с вышеуказанными реквизитами.

По представленным к проверке документам за период с 2000 по 2008 год, общая сумма денежных средств за проданных животных Дельфинария, подлежащая переводу на личные счета "Мухаметова" Л.М. и счета третьих лиц, с использованием вышеуказанной финансовой схемы составляет 703000 (Семьсот три тысячи) долларов США. Мы не обладаем полномочиями следственных органов и не имеем возможности получить выписки о движении денежных средств по банковским счетам, используемых для перечисления большей части денежных средств, вырученных от продажи животных. Указанна предположительно минимальная сумма, определенная на основе частично переданных документов Дельфинария, для определения более точной суммы необходимо проверить поступления денежных средств на банковские счета, используемые в финансовых схемах.
 

 
подробнее

Норильский никель как зеркало закулисного бизнеса

Как Армию лишили высокотехнологичной техники...

известно, что в 2007 году крупнейший производитель кобальта в России - Норильский Никель - в лице своего Совета Директоров, контролируемого группой Интеррос и Владимиром Потаниным лично(!), как и планировал, завершил сделку, в результате которого практически все объемы производимого кобальта, а также кобальтого концентрата были проданы на долгосрочной основе американской OМ Group.


Норникель обеспечил технологическое преимущество США
подробности...

Дневник Circumstance1



The surest way to corrupt a youth is to instruct him to hold in higher esteem those who think alike than those who think differently.
Friedrich Nietzsche

Пираты захватили крейсер Артякова!






По утру надев часы…



Газета Ведомости выпустившая 26 октября статью «Часовые "Родины" наделала немало переполоху. А дел-то вроде всего ничего. Опубликовали давно известные снимки, только уточнили, сколько стоят часики. Необходимо отметить – высокопоставленные люди эти Брегеты, ДеВитты да Патек Филиппы в общем ни от кого не скрывали. А если чуть-чуть покопаться? Вот, к примеру у некоторых обитателей Интернета вызвало удивление появление в списке Часовых самарского губернатора Владимира Артякова. Дескать, не по чину ему светится между министрами, главами государства, да руководителями госкорпораций. Его DeWitt, Academia Tourbillon Differentiel rose gold стоимостью 225 тысяч швейцарских франков (считай долларов, курсы валют практически равны) в списке вообще четвертые, они дороже даже часов его многолетнего покровителя Сергея Чемезова и в 20 раз дороже часов Владимира Путина. Между тем это далеко не все, что можно сказать про скромное обаяние господина Артякова.

Самый дорогой менеджер России



Во время выборов в Государственную думу в 2007 году достоянием общественности стало то, что свеженазначеный самарский губернатор, работавший тогда паровозом самарского списка Единой России, заработал в 2006 году почти полтора миллиарда рублей. Он тогда возглавлял АО АвтоВАЗ. О том насколько успешно – сейчас можно судить по состоянию этого предприятия. Но не в этом дело. Совершенно несусветные доходы, что-то около 30 миллионов долларов в год, были получены, в том числе и как бонусы и премии. А их как декларируется в последнее время неплохо бы и возвращать на свое предприятие, если оно накрывается медным тазом. И вот в начале сентября по СМИ прошла информация о том, что Владимир Арятков возвращает бонус на родное предприятие, об этом в частности пишет ИА Regnum 8 сентября, ссылаясь на источники в окружении губернатора. Но не успели благодарные жители Тольятти утереть слезы восхищения и скинуться на памятник, как стало известно что никаких денег Владимир Артяков никому не возвращал. Об этом также сообщило Информационное агентство, на этот раз Росбалт. Тоже ссылаясь на источники, рядом с губернатором. Так вот прямо и видится картина сидящего в окружение источников Владимира Артякова, поглядывающего на сейф с полуторамиллиардами и рассуждающего: вернуть, не вернуть, самому потратить, бедным отдать…..


В любом случае картинка получилась самая неприглядная, особенно если учесть что сменщик Артякова г-н Алешин, покидая умирающее предприятие все же нашел в себе силы отказаться от 2 миллионов долларов бонуса за успешную работу. Самому самарскому губернатору все это не мешает ничуть. Так 26 октября он встретился с избранными представителями ВАЗа и как сообщает Независимая газета пообещал не допустить массовых увольнений и выполнить обещание Единой России от 2007 года, то есть и свое тоже, а именно поднять зарплаты работникам ВАЗа до 25 тысяч рублей. Вот интересно поднимать зарплаты Владимир Артяков будет за счет своего бонуса или за счет бюджета области? Тут вполне простая арифметика, для подобного поднятия зарплат нужно порядка полутора миллиардов рублей в месяц, или 18 млрд. в год. Предположим что месяц самарский губернатор сможет платить добавку сам, а вот оставшиеся 11 месяцев бюджет. Только вот вряд ли в почти на треть дефицитном самарском областном бюджете сыщутся такие средства. Тут надо либо другие ЕРвские проекты сворачивать, типа городского моста через реку Самарку ведущего в никуда, точнее в Оренбургские степи или мало уступающей Большому реконструкцию самарского оперного театра. Все остальные программки типа Дети-Самары или ремонт школ уже похоронили. Можно, конечно, сэкономить на себе…

стянуто с


Она звалась Татьяна

 
Самара не находится на берегу океана или какого-нибудь моря. Волга хоть и крупнейшая река в Европе, но в общем-то для большинства самарцев моторной лодки типа Прогресс более чем достаточно. Нечего особо бороздить. Но вот тут выяснилось, что в корабельном деле важен не водоем, а статус человека. Для адмирала и в луже нужен крейсер. Морская яхта Татьяна появилась в Самаре в этом году накануне дня рождения Владимира Артякова. Яхта названа в честь жены губернатора Татьяны Артяковой. Летом яхта стояла в затоне у "Самарского" судоремонтного завода. Речники утверждают, что яхта губернатора Артякова больше, чем у самарского олигарха, владельца группы СОК Юрия Качмазова. Крейсера и того и другого они могли наблюдать воочию.


Морская яхта Артякова за 30 миллионов долларов с названием Татьяна в честь жены губернатора так и не попала в декларацию.

 
Оформлена яхта на одного из министров областного правительства (по неофициальной информации на министра строительства и ЖКХ москвича Павла Донского). Артяков решил покупку не декларировать. Стоимость яхты такого класса от 25 - 30 миллионов долларов в зависимости от внутренней отделки. Возможно, что яхта самарского губернатора ценой как раз в его нашумевший вазовский бонус – вершина его фантазии. Хотя как знать. Вполне может что где-нибудь на охотничьей заимке стоит у него красавец-вертолет с золотыми лопастями.



Для справки;Все это происходит на фоне роста долговой ямы Самарской области. На 1 октября 2009 года текущего года государственный долг регионов РФ составил 778 млрд. рублей. По официальным данным Минфина, с начала года задолженность выросла на 30%, или почти на 180 млрд. рублей. Самарская область занимает четвертое место до объему долгов. Самарская область должна 24 млрд. рублей. При бюджете области в 65 миллиардов это почти треть бюджета области. При чем долг растет. Задолженность Самарской области увеличилась с 22,559 млрд. рублей на начало года до 24,678 млрд. рублей. Сам губернатор в четверг в своем бюджетном послании Губдуме заявил: В 2010 году мы будем строить бюджетную политику на 2010-2012 годы в режиме строжайшей экономии.

Примечание:История с бонусом чуть было не подкосила скромное реноме господина Артякова. Напомним, что за 9 месяцев, в течение которых он находился в должности генерального директора АвтоВАЗа, получил - помимо зарплаты - бонус в размере 1,5 миллиарда рублей, т.е. по 5 миллионов 555 тысяч рублей за каждый день работы. После чего перешел на новую работу - в качестве губернатора Самарской области. А в сентябре этого года в прессе появилась информация, что губернатор готов вернуть этот бонус родному заводу. Однако, пресс-службы губернатора и АвтоВАЗа опровергли эту информацию.

детали http://barbedoo.livejournal.com/28894.html

Кризис доверия

Цена отката

Аргументы
и факты, 8 октября 2008 г.

ОПАСНЫЙ
БИЗНЕС

Почему
стратегическое сырье ушло на Запад?

ЭТА сделка
произошла год назад. О том, какие последствия
для нашей страны она может принести, стало
известно только сейчас.

ДО НЕДАВНЕГО
времени Россия считалась одним из мировых
лидеров по добыче кобальта - очень важного
металла для военной промышленности. Его
используют в производстве авиа- и ракетных
двигателей, мощных магнитов, аккумуляторов
и во множестве радиоэлектронных приборов.

В 2007 году
газеты писали, что крупнейший производитель
кобальта в России - "Норильский Никель",
контролируемый Владимиром Потаниным,
- совершил выгодную сделку с американской
компанией ОМ Group по приобретению дополнительных
никелевых активов за рубежом. Но помимо
денежной оплаты соглашение включало
эксклюзивную поставку американцам практически
всего добываемого российского кобальта
в течение пяти лет.

- В результате
наши предприятия остались без своего
сырья, многих специалистов, занимавшихся
производством кобальта, пришлось сократить
или перепрофилировать, - рассказывает
аналитик рынка металлов Олег ПЕТРОПАВЛОВСКИЙ.
- Только на "Уфалейникель" это порядка
600 человек. Рынок кобальта стал практически
монопольным в руках Запада, и цены резко
взлетели. Оборонный комплекс России оказался
в зависимости от зарубежных поставок.

По словам
зампреда Правительства РФ Сергея ИВАНОВА,
количество дефицитных материалов для
российского ВПК уже превышает полторы
тысячи наименований, что ставит под угрозу
обороноспособность и экономическую безопасность
государства.

- Надо
признать: в Грузии против нас воевали
американские высокие технологии и, к
сожалению, наш кобальт, - считает член
Комитета Госдумы по науке и наукоемким
технологиям Виктор НЕФЕДОВ. - Мы должны
обеспечивать армию высокотехнологичной
техникой, а оборонную промышленность
- всеми необходимыми материалами, - говорит
генерал Валентин ВАРЕННИКОВ. - Но теперь
"стратегическое сырье уходит за границу".
Почему мы должны получать оттуда кобальт,
когда есть свои запасы? Абсурд!

- Рассуждать
о духе патриотизма, когда речь идет о
финансовой выгоде, нет смысла, - говорит
председатель Национального антикоррупционного
комитета Кирилл КАБАНОВ. - Но неужели
ни один государственный контролирующий
орган не знал об этой сделке и не мог прогнозировать
ее последствия? Создается впечатление,
что всем "закрыли рот". И если будет
доказано, что в этой сделке есть коррупционная
составляющая, есть все основания признать
ее недействительной.

ООО Утришский дельфинарий паспорта сделки, Контракты

Сохранение разнообразия животного и растительного мира, создание условий для поддержания его численности - одна из важных задач, в целях решения которой разрабатываются и применяются национальные и международные нормы по защите и охране окружающей среды, животного и растительного мира.

По мнению ученых и специалистов в данной области незаконное превышение квот на изъятие из природной среды животных, занесенных в Красную книгу, может причинить заметный ущерб популяции морских млекопитающих, в частности моржей и дельфинов-афалин, находящихся в данный момент на этапе общего снижения численности при низком уровне рождаемости.

В соответствии с положениями ст.24 ФЗ О животном мире, редкие и находящиеся под угрозой исчезновения объекты животного мира заносятся в Красную книгу Российской Федерации и (или) Красные книги субъектов Российской Федерации. Действия, которые могут привести к гибели, сокращению численности или нарушению среды обитания объектов животного мира, занесенных в Красные книги, не допускаются. Юридические лица и граждане, осуществляющие хозяйственную деятельность на территориях и акваториях, где обитают животные, занесенные в Красные книги, несут ответственность за сохранение и воспроизводство этих объектов животного мира в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации.

За незаконную добычу водных животных законодательно предусмотрена уголовная и административная ответственность. Статья 256 УК предусматривает за противоправные действия по незаконному отлову морских животных уголовное наказание вплоть до лишения свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Административная ответственность за нарушение природоохранного законодательства предусмотрена ст. 8.35 Кодекса об административных правонарушениях «Уничтожение редких и находящихся под угрозой исчезновения видов животных или растений».
 
Действия, которые могут привести к гибели, сокращению численности либо нарушению среды обитания этих животных, добывание, содержание, приобретение, продажа либо пересылка указанных животных без надлежащего на то разрешения или с нарушением условий, предусмотренных разрешением, либо с нарушением иного установленного порядка влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятнадцати до двадцати минимальных размеров оплаты труда с конфискацией орудий добывания животных или растений, а также самих животных; на должностных лиц - от тридцати до сорока минимальных размеров оплаты труда с конфискацией орудий добывания животных, а также самих животных; на юридических лиц - от трехсот до четырехсот минимальных размеров оплаты труда с конфискацией орудий добывания животных, самих животных. Кроме штрафа взыскивается еще и компенсация, рассчитываемая на основании Приказа Минприроды РФ от 04.05.1994 № 126 «Об утверждении такс для исчисления размера взыскания за ущерб, причиненный незаконным добыванием или уничтожением объектов животного и растительного мира».


VIII. Выводы

Мы, являясь профессионалами в области бухгалтерского и налогового учета, хотим обратить внимание собственников и органов управления Дельфинария, на нижеуказанные обстоятельства, которые по нашему мнению, с большой долей вероятности могут свидетельствовать о фактах ведения Мухаметовым Л.М. незаконной предпринимательской деятельности, сопровождающейся ведением двойной бухгалтерии, наличием «черной кассы», получением недекларируемых доходов, занижением налогооблагаемой базы и пр. нарушением законодательства РФ.

В силу того, что документация Дельфинария к проверке была представлена частично, выявленные нарушения законодательства требуют более детального изучения, возможно с привлечением компетентных государственных органов по борьбе с экономическими правонарушениями.

В ходе проведения документальной проверки были выявлены факты нарушения действующего законодательства РФ в области налогового, бухгалтерского, валютного, таможенного, природоохранного и уголовного законодательства, а именно:

По результатам проверки было установлено и документально подтверждено, что г-н Мухаметов Л.М. без каких либо правовых оснований за период с 7 марта 2009 года по 31 марта 2009 года получил из кассы Дельфинария денежные средства под отчет в сумме 5581638 (Пять миллионов пятисот восемьдесят одна тысяча шестьсот тридцать восемь) рублей. При этом, факт неправомерной выдачи из кассы Дельфинария денежных средств, вырученных за период с 01 апреля по 05 апреля 2009 года, в сумме 968700 (девятисот шестидесяти восьми тысяч семисот) рублей требует дополнительного изучения, возможно с привлечением компетентных органов. До настоящего времени гр. Мухаметов денежные средства в кассу Дельфинария не вернул и не предоставил отчета об их использовании в интересах Дельфинария. По законодательству РФ, действия Мухаметова Л.М, и материально ответственного лица, выдавшего денежные средства Дельфинария без оснований, считаются противозаконными и влекут за собой личную имущественную, гражданско-правовую и уголовную ответственность.

подробнее

В ходе проверки установлен факт нарушения ведения кассовых операций - начиная с 06 марта 2009 года по 22 марта 2009 года, денежные средства не сдавались на расчетный счет Дельфинария в банк, а были накоплены в кассе Дельфинария в сумме 3495038,80 (Три миллиона четыреста девяносто пять тысяч тридцать восемь рублей) рублей, 80 коп. Лимит остатка кассы Дельфинария нарушался соответственно 14 марта 2009 года, 15 марта 2009 года, 16 марта 2009 года, 17 марта 2009 года, 18 марта 2009 года, 19 марта 2009 года, 20 марта 2009 года, 21 марта 2009 года, 22 марта 2009 года. Также установлено нарушение ведения кассовых операций и валютного законодательства, выражающееся в следующем - в объеме представленных к проверке документов, имеется соглашение, подписанное с обеих сторон, свидетельствующее о характере и размере взаиморасчетов между Дельфинарием и зарубежными контрагентами в части расчетов за предоставляемую в аренду для концертных мероприятий группу морских животных, сопровождаемую тренерами - штатными сотрудниками Дельфинария. По соглашению сторон, за аренду группы животных и работу тренеров часть денежных средств - в сумме 5000$ (Пяти тысяч) долларов США - переводится на расчетный счет Дельфинария, а большая часть денежных средств, минуя банковский счет Дельфинария передается наличными тренерам в качестве командировочных. При этом, данные денежные средства не подлежали отражению в бухгалтерском учете Дельфинария.

В ходе изучения и анализа предоставленных документов Дельфинария, были обнаружены документы, которые, в силу требований, предъявляемых ФЗ «О бухгалтерском учете» к первичным учетным документам, не являются таковыми, но явно свидетельствуют о проведении наличных взаиморасчетов бывшего Директора Мухаметова Л.М. с сотрудниками структурных подразделений Дельфинария, что свидетельствует о нарушении порядка ведения бухгалтерского учета, о наличии «черной кассы», как следствие неучтенных, скрытых от налогообложения доходов Дельфинария.

На протяжении всего подлежащего проверке периода, Дельфинарием грубо нарушались правила ведения бухгалтерского учета, хранения первичных учетных документов и учетных регистров, а также бухгалтерской и налоговой отчетности, что также влечет за собой нарушение правил ведения бухгалтерского учета и налогового законодательства РФ.
 

В ходе проверки установлены факты, свидетельствующие о том, что в результате хозяйственной деятельности Дельфинария имели место недекларируемые доходы, неучтенные расходы, направленные на получение незаконных доходов (в том числе незаконно отловленные и проданные животные, занесенные в Красную книгу). Обнаружены документы, подтверждающие о неполном учете активов (отловленных морских животных) Дельфинария, документы, свидетельствующие о завышении расходной части (расходы на содержание животных, приобретение рыбы в количестве, значительно превышающем необходимое количество для кормления учтенных животных).

В объеме переданных к проверке документов, обнаружены документы, свидетельствующие о факте незаконного оборота морских млекопитающих, отловленных полулегальным образом или вообще незаконно, которые впоследствии транспортировались и неучтенными содержались на УМС до момента их сбыта (продажи, экспорта без оформления разрешительной документации). При этом, морские животные, содержащиеся на "Утришской" морской станции, отловленные за счет средств Дельфинария (что подтверждается отчетами об использовании наличных денежных средств, полученных от Мухаметова Л.М., сотрудниками Дельфинария и привлеченными по договорам подряда группами отлова). При этом данные расходы не всегда были отражены в бухгалтерском учете, отловленные животные не были в полном объеме учтены на балансе в качестве активов Дельфинария, что влечет за собой нарушение налогового, гражданского, природоохранного законодательства, правил ведения бухгалтерского учета и т.д.

В ходе документальной проверки установлен факт незаконного отлова животных, в том числе, занесенных в Красную книгу, в количестве, превышающем разрешенное, по данным выданного разрешительного свидетельства. Исходя из смысла исследуемых документов, можно утверждать, что незаконный отлов редких и занесенных в Красную книгу животных производился, в нарушение требований природоохранного законодательства РФ и международных норм.

Добыча и оборот производились с целью последующего экспорта в иностранные государства, что является недопустимым, в соответствии с п. 2 Порядка выдачи разрешений на добывание объектов животного мира, принадлежащих к видам, занесенным в Красную книгу Российской Федерации», утв. Приказом МПР РФ от 03.09.2003 № 799. Животные передавались третьим лицам, как правило, по договорам купли-продажи, аренды и пр. с использованием финансовых схем, направленных на легализацию незаконных доходов, полученных преступным путем.

При этом, оплата за морских животных по контрактам купли-продажи производилась следующим образом: часть денежных средств перечислялась на расчетный счет Дельфинария (примерно 10 % от общей суммы сделки), оставшиеся денежные средства поступали на различные иностранные банковские счета, открытые на личные счета г-на Мухаметова Л.М, и счета третьих лиц (как правило, до 90 % от суммы сделки). Для перечисления денежных средств за животных "Дельфинария" использовались различные банковские счет третьего лица Тотевой Виктории, открытые в Австрии, США и др. иностранных государствах.

Таким образом, наличие вышеперечисленных документов может свидетельствовать о том, что руководством "Дельфинария" в течении длительного времени осуществлялась деятельность, связанная с хозяйственной деятельностью Дельфинария, но не отражаемая в бухгалтерском и налоговом учете. Данный вывод сделан нами исходя из предоставленной частично информации, содержащейся в бухгалтерских и налоговых регистрах Дельфинария, и требует дополнительного изучения и подтверждения.

Однако, мы со своей стороны может предположить, что в данном случае речь идет о деятельности не основанной на законодательстве РФ, связанной с ведением двойной бухгалтерии и осуществлением расходов, направленных на получение доходов, скрытых от налогообложения, со всеми вытекающими последствиями. По результатам проведения документальной проверки считаем целесообразным донести полученную информацию до сведения руководства и собственников Дельфинария, для принятия ими решения о необходимости передачи изучаемых документов компетентным следственным органам.

В ходе проверки установлено, что при расчете за экспортируемых морских животных применялась финансовая схема оплаты, при которой большая часть вырученных от продажи денежных средств переводилась на персональные счета "Мухаметова" Л.М. и счета третьих лиц, подтверждением чего являются заключенные международные контракты и личная переписка Мухаметова Л.М. При помощи математического подсчета установлено, что общая сумма денежных средств, выраженных в иностранной валюте, так и не поступившая на счет Дельфинария, а осевшая на счетах (личных или доверенных лиц) Мухаметова Л.М., вырученная от продажи животных, составила - 703000 (Семьсот три тысячи) долларов США.

В ходе документальной проверки обнаружены нотариально заверенные ксерокопии, исполненных рукописным способом актов о вылове морских животных в 2000 и 2001 г.г. По данным актов в 2000 году было выловлено 7 голов Черноморской афалины. Имеющиеся акты о вылове морских животных за 2001 год не содержат ссылки на разрешение, на основании которого производится отлов животных, и свидетельствуют о вылове в 2001 году 27 голов занесенной в Красную книгу Черноморской афалины, что не соответствует данным, содержащимся в официальном ответе Дельфинария на запрос СИТЕС, в котором значится, что в 2001 году количественный отлов черноморских афалин составил 10 голов. Данные по отловам и продажам за 2000, 2001 и 2002 годы, содержащиеся в ответе на запрос СИТЕС сопоставить и проверить не представляется возможным, так как финансово-хозяйственные документы Дельфинария переданы для проверки не в полном объеме.

Исходя из смысла исследуемых документов, можно утверждать, что незаконный отлов редких и занесенных в Красную книгу животных производился, в нарушение требований природоохранного законодательства РФ и международных норм.


...
оригинал