EspanaCuba все записи автора Согласно письма Московского ГТУ ЦБР от 19 июня 2006 г. ╧
26-13-4-16/40598
╚ О применении Указания Банка России от 12.11.1996 ╧ 360-У╩, с момента
признания утратившим силу Указа Президента Российской Федерации от
18.08.1996 ╧ 1212, при определении целей расходования денежной выручки,
поступающей в кассу предприятия, следует руководствоваться п. 7 Порядка
ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением
Совета директоров Банка России от 22.09.1993 г. ╧40.
Правовым основанием перечисленных в указанном пункте
направлений расходования предприятиями денежной выручки является п.2 Указа
Президента РФ
от 14 .06.1992 г. ╧ 622 ╚ О дополнительных мерах по ограничению
налично-денежного
обращения╩, устанавливающий, что предприятия, организации и учреждения(
включая предприятия торговли), имеющие постоянную денежную выручку и
осуществляющие расходования ее для оплаты труда и на др. цели(выплату
пенсий, закупку сельхозпро-
дукции, скупку тары и вещей у населения), не имеют право задерживать в
своих кассах
наличные деньги до наступления сроков выплаты, и в соответствии с п.1
Указа, обязаны
сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов
остатка наличных денег в кассе в порядке и в сроки, согласованные с
учреждением банка.
Из вышеизложенного следует, что регламентированное п. 3 Указания ╧
360-У
расходование денежной выручки на командировочные расходы, покупку
канцелярских принадлежностей и хоз. инвентаря, оплату срочных ремонтных
работ, приобретение горюче-смазочных материалов, выплату возмещений убытков
по договорам страхования физических лиц, согласно действующим
нормативным документам запрещено.
Таким образом, поступившую в кассу предприятия выручку разрешается
расходовать только на оплату труда, выплаты социально-трудовых льгот,
закупку сельхозпродукции, скупку тары и вещей у населения.

В целях реализации вышеизложенных требований необходимо пересмотреть
цели расходования денежной выручки, ранее согласованной с банком, и
предоставить новый
расчет (если были включены цели, подлежащие исключению)ф. 0408020 на
2006г.( Указ Президента РФ от 02 февраля 2005г √ вступил в силу с 05
февраля 2005 г).